——2024年8月29日在蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議上
江門(mén)市蓬江區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 陳子寧
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門(mén)單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署、市委“1+6+3”工作安排和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，真抓實(shí)干、砥礪前行，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，高質(zhì)量發(fā)展扎實(shí)推進(jìn)，社會(huì)大局保持穩(wěn)定。
——深化財(cái)政管理改革，提升財(cái)政管理效益。推進(jìn)蓬江區(qū)鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理體制調(diào)整工作，增強(qiáng)鎮(zhèn)（街）統(tǒng)籌財(cái)政收入的積極性；進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，規(guī)范財(cái)政資金事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制和流程。
——加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)管，盤(pán)活存量資產(chǎn)。出臺(tái)蓬江區(qū)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，全面開(kāi)展資產(chǎn)清查，加大資產(chǎn)盤(pán)活力度。
——聚焦民生保障，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。切實(shí)做好基本民生保障，2023年用于社會(huì)保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.45億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的78%，兜牢民生底線。
——審計(jì)整改力度持續(xù)加大，監(jiān)督效能顯著提升。全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局進(jìn)一步完善，相關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。截至2024年6月底，上一年度審計(jì)查出的47個(gè)問(wèn)題，已整改到位39個(gè)，整改到位率82.98%。其中36個(gè)立行立改問(wèn)題已整改到位35個(gè)，整改到位率97.22%；8個(gè)尚未完全整改到位問(wèn)題均已制定整改措施和計(jì)劃。整改金額1.94億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度13項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2023年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入50.32億元，總支出49.71億元；政府性基金預(yù)算總收入47.83億元，總支出46.59億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.62億元，總支出0.86億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入97.56億元，總支出97.77億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)單位統(tǒng)籌安排收支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.1個(gè)部門(mén)未編制中期財(cái)政規(guī)劃；未按規(guī)定計(jì)提國(guó)有土地收益基金。
2.9項(xiàng)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金使用率低于50%，涉及未使用金額252.26萬(wàn)元。
3.4個(gè)項(xiàng)目單位未開(kāi)展6個(gè)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效自評(píng)，涉及專項(xiàng)債券資金5.1億元。
4.1個(gè)部門(mén)未及時(shí)繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)178.80萬(wàn)元。
5.部分失業(yè)人員重復(fù)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，涉及金額3.62萬(wàn)元。
6.部分參保人多領(lǐng)取社會(huì)保障待遇3.04萬(wàn)元。
7.1個(gè)部門(mén)向19家已注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)的企業(yè)發(fā)放一次性留工培訓(xùn)補(bǔ)助1.22萬(wàn)元。
（二）區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)了6個(gè)區(qū)級(jí)一級(jí)預(yù)算單位及所屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位。1個(gè)部門(mén)未發(fā)放義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助資金23.79萬(wàn)元；未建立專門(mén)的心理健康教育學(xué)科名師工作室；部分所屬單位未配備專職心理教師；部分教師未取得心理健康教育證。1個(gè)部門(mén)未在規(guī)定限期內(nèi)審定殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼業(yè)務(wù)79次；部分養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未按標(biāo)準(zhǔn)配備安全管理人員和專職養(yǎng)老護(hù)理員，未按要求報(bào)送年度財(cái)務(wù)收支情況及相關(guān)報(bào)表；部分特困人員集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)未成立管理委員會(huì)；未對(duì)14家“僵尸型”社會(huì)組織進(jìn)行清查整治；未在規(guī)定限期內(nèi)對(duì)8家未參加年檢的社會(huì)組織作出行政處罰決定；未建立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量評(píng)估制度和婚姻登記管理制度；未向社會(huì)公布養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和慈善機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查情況。1個(gè)部門(mén)未及時(shí)組織核實(shí)“瓶改管”完成任務(wù)數(shù)；未定期向社會(huì)公布燃?xì)馐鹿侍幚斫Y(jié)果和燃?xì)夥N類(lèi)、氣質(zhì)成分等信息；未建立燃?xì)獍踩嚓P(guān)管理制度；未充分征求老舊社區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)意見(jiàn)。1個(gè)單位殘疾人社區(qū)日間托養(yǎng)服務(wù)審批手續(xù)不完備；促進(jìn)殘疾人就業(yè)工作落實(shí)不到位，個(gè)別企業(yè)拖欠殘疾人工資6.15萬(wàn)元。
2.違規(guī)決策。3個(gè)部門(mén)1個(gè)單位7個(gè)事項(xiàng)未經(jīng)黨組集體決策。2個(gè)部門(mén)決策程序倒置，2個(gè)事項(xiàng)先執(zhí)行后決策。2個(gè)部門(mén)3個(gè)決策事項(xiàng)未得到有效執(zhí)行。1個(gè)部門(mén)決策不合理，未明確所屬單位分管領(lǐng)導(dǎo)且監(jiān)管不到位。1個(gè)部門(mén)1個(gè)事項(xiàng)違規(guī)決策且未履行政府采購(gòu)程序。
3.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。1個(gè)部門(mén)未及時(shí)追收第三方水電費(fèi)用585.26萬(wàn)元；向供應(yīng)商多支付費(fèi)用4.33萬(wàn)元；部分所屬單位未經(jīng)審批擅自采購(gòu)51項(xiàng)1萬(wàn)元以上的政府采購(gòu)項(xiàng)目1522.93萬(wàn)元；117項(xiàng)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目未上政府集中采購(gòu)平臺(tái)直接向供應(yīng)商采購(gòu)165.97萬(wàn)元。1個(gè)單位將應(yīng)由其他地區(qū)承擔(dān)的學(xué)齡前殘疾兒童康復(fù)服務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元納入當(dāng)年部門(mén)預(yù)算；應(yīng)收未收其他地區(qū)康復(fù)服務(wù)費(fèi)用11.29萬(wàn)元；審核把關(guān)不嚴(yán)，多結(jié)算財(cái)政資金1.76萬(wàn)元；采購(gòu)合同未約定驗(yàn)收要求且未開(kāi)展履約驗(yàn)收工作就與供應(yīng)商確認(rèn)服務(wù)費(fèi)用723.56萬(wàn)元。
4.建設(shè)工程項(xiàng)目管理不善。1個(gè)部門(mén)及所屬單位部分工程虛增工程量、偷工減料56.36萬(wàn)元；個(gè)別所屬單位工程項(xiàng)目變更項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）未扣除違約金5萬(wàn)元；履約保函過(guò)期未辦理延期手續(xù)。1個(gè)部門(mén)第三方機(jī)構(gòu)編制的結(jié)算造價(jià)文件質(zhì)量偏差率超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；施工方擅自修改工程設(shè)計(jì)，涉及預(yù)算金額126.57萬(wàn)元；3個(gè)工程部分工程量變更未及時(shí)辦理簽證單簽章確認(rèn)手續(xù)，涉及金額98.48萬(wàn)元；個(gè)別工程多結(jié)算工程款1.24萬(wàn)元；個(gè)別工程未取得施工許可證提前開(kāi)工。
5.內(nèi)部控制管理不到位。1個(gè)部門(mén)未要求校內(nèi)課后服務(wù)信息管理服務(wù)平臺(tái)供應(yīng)商提交收支情況和審計(jì)報(bào)告；所屬單位未經(jīng)部門(mén)審核擅自減免119人次學(xué)生基礎(chǔ)托管費(fèi)用。
6.其他方面。1個(gè)部門(mén)未使用公務(wù)用車(chē)管理平臺(tái)進(jìn)行用車(chē)登記和用車(chē)審核；個(gè)別所屬單位未出臺(tái)公務(wù)用車(chē)管理辦法。1個(gè)單位個(gè)別文件和培訓(xùn)課程信息未向全區(qū)各基層工會(huì)發(fā)布，服務(wù)對(duì)象受限。
二、重大政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了蓬江區(qū)促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)政策措施，促進(jìn)蓬江區(qū)產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)先進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）1個(gè)部門(mén)貫徹落實(shí)蓬江區(qū)培育發(fā)展“3+2”產(chǎn)業(yè)集群行動(dòng)方案不及時(shí)。
（二）7家專精特新中小企業(yè)未及時(shí)更新企業(yè)信息。
三、公共投資審計(jì)情況
審計(jì)了有關(guān)單位2020年至2023年6月工程項(xiàng)目建設(shè)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位聚焦交通市政基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)擴(kuò)園提質(zhì)、民生項(xiàng)目建設(shè)及代建項(xiàng)目建設(shè)等區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)工作任務(wù)并穩(wěn)步推進(jìn)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）工程內(nèi)控管理不規(guī)范。業(yè)主單位未建立工程合同管理制度和工程保險(xiǎn)、擔(dān)保制度；未及時(shí)核實(shí)并計(jì)罰部分工程合同違約金，5項(xiàng)工程履約保函到期未續(xù)期；未開(kāi)展工程建設(shè)管理內(nèi)部審計(jì)工作。部分工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄、施工日志、施工記錄等資料記錄不實(shí)；施工單位未向監(jiān)理申報(bào)擅自實(shí)施隱蔽工程，施工現(xiàn)場(chǎng)無(wú)監(jiān)理到崗履職。
（二）工程設(shè)計(jì)施工管理不到位。部分工程路面結(jié)構(gòu)層厚度不符合設(shè)計(jì)及規(guī)范要求；質(zhì)量缺陷或管護(hù)不到位。個(gè)別工程施工圖設(shè)計(jì)不合理，部分區(qū)域工程施工后又挖除；給排水管道功能性試驗(yàn)不符合規(guī)范要求。
（三）工程基本建設(shè)程序管理不嚴(yán)。4項(xiàng)工程未竣工驗(yàn)收已投入使用。2項(xiàng)工程未經(jīng)許可使用袋裝水泥。個(gè)別工程施工圖未經(jīng)會(huì)審先施工；超規(guī)模建設(shè)；施工機(jī)械未報(bào)驗(yàn)已進(jìn)場(chǎng)使用。
（四）建設(shè)過(guò)程管理不完善。個(gè)別工程部分施工過(guò)程檔案資料不完整；施工人員未經(jīng)安全教育先行進(jìn)場(chǎng)作業(yè)；危大工程專項(xiàng)方案未經(jīng)論證提前實(shí)施。2項(xiàng)工程未完成施工技術(shù)交底先施工。
四、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。牢固樹(shù)立依法理財(cái)意識(shí)，堅(jiān)持量入為出的原則，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性，更大力度優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。積極推進(jìn)預(yù)算管理和績(jī)效管理一體化，提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績(jī)效管理水平和監(jiān)控能力，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。
（二）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落地。著力推動(dòng)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤(pán)一攬子政策落實(shí)，充分發(fā)揮“3+2”產(chǎn)業(yè)集群聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)推動(dòng)機(jī)制作用，強(qiáng)化政策宣傳和政策執(zhí)行的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、跟蹤督促，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方資源促進(jìn)蓬江區(qū)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。
（三）規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)，提高政府投資效益。切實(shí)扛起項(xiàng)目建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)管職責(zé)，確保重大項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目及時(shí)、有效推進(jìn)。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)施工監(jiān)督和質(zhì)量檢測(cè)管理。嚴(yán)格執(zhí)行工程基本建設(shè)程序，維護(hù)基本建設(shè)制度的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化工程實(shí)施過(guò)程管理，確保項(xiàng)目合法合規(guī)。
本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違規(guī)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。2023年8月至2024年7月，審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失4770.9萬(wàn)元。有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
匯報(bào)完畢，請(qǐng)予審議。
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