區(qū)人大常委會：
現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。
根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)的審計計劃，區(qū)審計局依法審計了2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅決落實區(qū)委、區(qū)政府工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)十一屆人大二次會議有關(guān)決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。
——著力穩(wěn)大盤促發(fā)展。推動國家、省、市穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策落實支出3,793萬元，為穩(wěn)經(jīng)濟促發(fā)展注入動力。發(fā)行新增地方政府專項債券24.74億元,為“工業(yè)振興，園區(qū)再造”提供財力保障。落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神和過緊日子要求，全區(qū)各預(yù)算部門公用支出壓減1,113萬元。
——持續(xù)增進民生福祉。切實抓好“補短板、兜底線、惠民生、增福祉”的惠民政策落實，2022年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.67億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的72%，推動各項民生政策落地見效。
——深化預(yù)算管理改革。建立蓬江區(qū)政府性資金重大政策和項目績效審核專責(zé)小組事前績效管理工作機制，嚴(yán)把事前審核關(guān)，把事前績效評估作為進入財政項目庫的必要條件，有力促進財政預(yù)算管理提質(zhì)增效。
——審計整改工作“下半篇文章”更加權(quán)威高效。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實主體責(zé)任，扎實推進審計查出問題整改工作。據(jù)統(tǒng)計，截至2023年7月底，2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的126條問題，已整改到位120條，整改完成率95.24%，整改金額2.45億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度28項。
一、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計
審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2022年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入48.57億元，總支出48.25億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.32億元；政府性基金預(yù)算總收入55.71億元，總支出55.54億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.17億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入9,048萬元，總支出4,788萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4,260萬元；社會保險基金預(yù)算總收入96.86億元，總支出91.59億元，當(dāng)年收支結(jié)余5.27億元，滾存結(jié)余30.86億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關(guān)部門單位積極推進預(yù)算管理改革，加強重點領(lǐng)域財力支撐，服務(wù)和保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.有7個單位2022年收到10萬以上且使用率低于50%的上級轉(zhuǎn)移支付資金共有8項，涉及未使用金額1,529.48萬元。
2.有34筆上級轉(zhuǎn)移支付資金9,704.24萬元未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達到用款單位。
3.有2個執(zhí)收單位未追收4項非稅收入504.72萬元。
4.有4個醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材進銷存與醫(yī)保報銷數(shù)量不符，涉及違規(guī)金額50.41萬元。
5.部分參保人多領(lǐng)取社會保障待遇，涉及金額7.38萬元。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計
審計了5個區(qū)級一級預(yù)算單位及6家所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.執(zhí)行上級決策部署不到位。1個部門未向社會公布城市排水與污水處理設(shè)施保護范圍；對鎮(zhèn)街行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)不到位，涉及未辦結(jié)案件7宗；未在作出行政處罰決定前履行告知義務(wù)；未組織編制全區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法年度計劃。1個部門未及時接收配建物業(yè)，涉及537套住宅、415個小汽車停車位；未完成優(yōu)化整合和壓減區(qū)屬企業(yè)目標(biāo)；未完善區(qū)屬國企監(jiān)管制度體系。1個部門未對95家達規(guī)單位進行入庫統(tǒng)計；統(tǒng)計培訓(xùn)工作開展不足；未建立鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作約談機制；開展企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)核查和執(zhí)法工作未持有效證件，抽查企業(yè)數(shù)量不達標(biāo)。
2.違規(guī)決策。3個部門決策程序倒置，部分事項先實施后決策。1個部門向區(qū)委區(qū)政府報送的請示報告7份未經(jīng)集體決策；集體決策不合理，法規(guī)股和執(zhí)法隊由同一領(lǐng)導(dǎo)分管。
3.財政財務(wù)管理不規(guī)范。2個部門及2家所屬單位未盤活閑置資產(chǎn)2688.84平方米。1個部門所屬單位個別公園設(shè)施底數(shù)不清。1個部門在區(qū)屬企業(yè)列支行政機關(guān)工作人員就餐補貼6.54萬元。
4.建設(shè)工程項目管理不善。1個部門8項工程建設(shè)進度緩慢。
5.其他方面。1個部門執(zhí)法裝備管理制度不完善,未明確執(zhí)法裝備維護、更新等方面內(nèi)容。1個部門變相高薪聘任行政輔助人員并在區(qū)屬企業(yè)列支人力成本。1個部門未對相關(guān)業(yè)務(wù)資料進行歸檔管理。
二、重大政策落實和重點民生項目審計情況
審計了蓬江區(qū)2020至2022年6月基層治理政策落實和資金管理情況、蓬江區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位認(rèn)真貫徹落實有關(guān)政策措施，發(fā)揮財政資金惠民生作用，助力市場主體紓困發(fā)展，不斷增強群眾的獲得感。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）1個部門未按規(guī)定發(fā)放嚴(yán)重精神障礙患者監(jiān)護補助131.55萬元。
?。ǘ?家供水企業(yè)未對用戶落實用水價格優(yōu)惠。
三、公共投資審計情況
（一）田園綜合體試點項目工程審計情況
審計了蓬江區(qū)杜阮涼瓜小鎮(zhèn)田園綜合體試點項目及二期工程。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位積極推進公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，提升公共服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.建設(shè)單位在工程保修期未滿的情況下，提前支付質(zhì)保金115.39萬元。
2.工程前期推進較慢，導(dǎo)致上級收回財政補助資金898.50萬元。
3.建設(shè)單位未按規(guī)定編報工程竣工財務(wù)決算，涉及金額6,255.83萬元。
4.工程竣工驗收程序倒置，先對工程整體驗收，再對主體結(jié)構(gòu)分部驗收。
（二）市政道路工程審計情況
審計了濱江新區(qū)篁莊考場環(huán)湖路及天沙河橋工程。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位進一步完善濱江新區(qū)路網(wǎng)建設(shè)，提高區(qū)域道路通行能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.多計算工程量，涉及金額7.77萬元。
2.建設(shè)單位未按合同約定扣除項目經(jīng)理變更違約金10萬元。
四、區(qū)屬國有企業(yè)審計情況
審計了9戶區(qū)屬一級國有企業(yè)和59戶所屬企業(yè)2019至2022年度經(jīng)營管理、財務(wù)收支等情況。審計結(jié)果表明，上述區(qū)屬國有企業(yè)管理水平逐步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營管理不善。3戶所屬企業(yè)應(yīng)收未收服務(wù)費175.40萬元。1戶所屬企業(yè)以滾動短期租賃方式規(guī)避公開招租，涉及租金47.14萬元。1戶企業(yè)未及時接管公共停車資源，導(dǎo)致閑置浪費；1戶所屬企業(yè)優(yōu)質(zhì)停車資源比例少且可利用資源底數(shù)不清；1戶所屬企業(yè)約36畝土地被他人偷倒沙石泥土。1戶企業(yè)未督促合作方分配股利10.39萬元，且不參與第三方審計機構(gòu)選聘工作。
（二）財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范。1戶所屬企業(yè)未經(jīng)比價直接選定車輛保險供應(yīng)商，涉及金額139.86萬元。1戶所屬企業(yè)違規(guī)代管行政單位結(jié)余資金17.25萬元。1戶所屬企業(yè)部分監(jiān)理業(yè)務(wù)資料缺失，涉及金額254.92萬元。1戶所屬企業(yè)23.81萬元應(yīng)收款項長期未清理。1戶企業(yè)和2戶所屬企業(yè)大額現(xiàn)金支出42.38萬元。
（三）工程項目管理不嚴(yán)。1戶企業(yè)及1戶所屬企業(yè)5項工程項目虛報工程價款106.55萬元。
五、審計移送的違紀(jì)違規(guī)事項情況
2022年8月至2023年7月，審計發(fā)現(xiàn)并移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等部門進一步處理事項6項，移送金額590.84萬元，涉及工作人員16人。
六、審計建議
（一）強化預(yù)算剛性約束，提升財政管理水平。加強預(yù)算與規(guī)劃、項目統(tǒng)籌銜接，切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。強化預(yù)算剛性執(zhí)行，完善以項目為核心的預(yù)算管理模式，加強項目產(chǎn)出和績效管理。堅持增收節(jié)支，積極優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，完善全過程預(yù)算績效管理機制，提升財政管理效能。
（二）推進民生事業(yè)發(fā)展，確保政策措施落地落實。進一步加強重點民生資金和項目監(jiān)管，完善制度建設(shè)，筑牢織密民生兜底保障安全網(wǎng)，切實保障群眾權(quán)益。逐條逐項吃透政策、用好政策，做好政策宣傳和指導(dǎo)工作，切實提升重大政策實施效果。
（三）規(guī)范工程項目建設(shè)，提高政府投資效益。做好工程項目前期謀劃工作，科學(xué)確定工程投資規(guī)模，準(zhǔn)確編制工程預(yù)算，規(guī)范工程資金管理。健全完善工程造價監(jiān)督機制，加大對工程概算預(yù)算結(jié)算決算審查力度，對審核把關(guān)不嚴(yán)的第三方機構(gòu)實施信用處罰。提高工程項目規(guī)范化管理水平，做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保工程優(yōu)質(zhì)安全有序推進。
（四）深化國資國企改革，增強國有資本運營能力。優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，統(tǒng)籌資源整合，盤活用好國有資源，抓好重點環(huán)節(jié)管控，加快理順國有資產(chǎn)管理歷史遺留問題，提升管理效能。嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)，完善企業(yè)風(fēng)險防控機制建設(shè)，促進企業(yè)落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，確保企業(yè)經(jīng)濟活動合法合規(guī)。
本報告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀(jì)違規(guī)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。2022年8月至2023年7月，審計促進增收節(jié)支和挽回損失1582萬元，主要包括追收租金469萬元，追收行事收費467萬元，核減工程造價540萬元等。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
匯報完畢，請予審議。
江門市蓬江區(qū)人民政府
2023年 8 月 18 日
相關(guān)附件：
粵公網(wǎng)安備 44070302000623號 
