江門市蓬江區(qū)人民政府關(guān)于2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2022年8月31日在江門市蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
江門市蓬江區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 陳子寧
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局組織對(duì)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，貫徹落實(shí)區(qū)委區(qū)政府工作要求，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十屆人大六次會(huì)議有關(guān)決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。
——財(cái)政政策針對(duì)性和有效性不斷增強(qiáng)。抓好收入組織管理，努力挖潛增收，全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)3.38%。利用新增地方政府專項(xiàng)債券資金22億元撬動(dòng)有效投資，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
——常態(tài)化疫情防控和保障民生有力有效。區(qū)級(jí)壓減一般性支出和盤活存量資金1.01億元，全力保障疫情防控和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。全區(qū)民生投入30.54億元，占一般公共預(yù)算支出的71.6%，促進(jìn)各項(xiàng)民生政策落實(shí)。
——推動(dòng)財(cái)政改革提質(zhì)增效。出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的方案》，構(gòu)建事前、事中、事后預(yù)算績(jī)效管理閉環(huán)。建立直達(dá)資金常態(tài)化管理機(jī)制，強(qiáng)化全過程、全鏈條、全方位監(jiān)控，推動(dòng)直達(dá)資金及時(shí)支付到位和落地見效。
——全流程推進(jìn)審計(jì)整改監(jiān)督跟蹤。2021年1月至2022年7月，共審計(jì)165個(gè)單位（次），促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失3,798.74萬(wàn)元。建立整改監(jiān)督“掛銷號(hào)”制度，強(qiáng)化審計(jì)整改工作。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2022年7月底，2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的79條問題，已整改到位74條，整改完成率93.67%，整改金額5.45億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度24項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2021年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入62.04億元，總支出58.60億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.44億元；政府性基金預(yù)算總收入80.05億元，總支出79.98億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余671萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.19億元，總支出1.18億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余62萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入77.99億元，總支出80.99億元，滾存結(jié)余25.59億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)，2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.一般公共預(yù)算方面
?。?）16個(gè)單位2021年收到10萬(wàn)以上且使用率低于50%的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共有24項(xiàng)，涉及未使用金額3,369.60萬(wàn)元。
?。?）68筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金4,700.88萬(wàn)元未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達(dá)到用款單位。
?。?）政府購(gòu)買服務(wù)不規(guī)范。一是2個(gè)部門以勞務(wù)派遣方式用工，超范圍實(shí)施政府購(gòu)買服務(wù)，涉及金額165.71萬(wàn)元。二是5個(gè)單位簽訂的7份政府購(gòu)買服務(wù)合同未約定驗(yàn)收和爭(zhēng)議處理等條款,涉及金額483.41萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面
?。?）4個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材進(jìn)銷存與醫(yī)保報(bào)銷數(shù)量不符，涉及金額55.12萬(wàn)元。
?。?）部分參保人社保待遇未及時(shí)支付到位，涉及金額76.75萬(wàn)元。
（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了9個(gè)區(qū)級(jí)一級(jí)預(yù)算單位及18家所屬單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位。1個(gè)部門未按上級(jí)要求落實(shí)“路長(zhǎng)制”工作，未對(duì)已超過檢查周期的四座橋梁進(jìn)行檢查。1個(gè)部門對(duì)4個(gè)全國(guó)綜合減災(zāi)示范社區(qū)(村)日常維護(hù)工作指導(dǎo)不到位，未向社會(huì)公布生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案。1個(gè)部門未建立重大文物定期檢查和定期報(bào)告制度。
2.違規(guī)決策。4個(gè)部門的部分重大事項(xiàng)未經(jīng)集體討論決定。1個(gè)部門“三重一大”集體決策制度決策標(biāo)準(zhǔn)與其黨組工作制度和財(cái)務(wù)管理制度相沖突。
3.廉政建設(shè)責(zé)任制落實(shí)不到位。1個(gè)部門擴(kuò)大范圍向事業(yè)編制人員發(fā)放安全生產(chǎn)監(jiān)管監(jiān)察崗位津貼4.03萬(wàn)元，超范圍發(fā)放誤餐費(fèi)3.81萬(wàn)元。1個(gè)部門和1家所屬單位公務(wù)用車使用登記不規(guī)范。1個(gè)部門超范圍發(fā)放高溫津貼9.68萬(wàn)元，未經(jīng)審批使用公務(wù)用車，4家所屬單位公務(wù)用車制度不完善。
4.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。1個(gè)部門和6家所屬單位存量資金575.71萬(wàn)元未上繳財(cái)政；1個(gè)部門在手續(xù)不齊的情況下發(fā)放補(bǔ)助404萬(wàn)元；1家所屬單位收入未登記入賬122.52萬(wàn)元；1家所屬單位未按規(guī)定確認(rèn)收入成本及繳納稅費(fèi)，涉及金額2,441.84萬(wàn)元；1家所屬單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額44.88萬(wàn)元；1個(gè)部門和2家所屬單位大額支出現(xiàn)金86.67萬(wàn)元。1個(gè)部門采購(gòu)項(xiàng)目虛假比價(jià)，涉及金額8萬(wàn)元；污水處理費(fèi)354.22萬(wàn)元執(zhí)收不到位。1個(gè)部門對(duì)涉農(nóng)專項(xiàng)資金20.3萬(wàn)元監(jiān)管不力；專項(xiàng)資金19.4萬(wàn)元未發(fā)揮使用效益；以撥代支專項(xiàng)資金9萬(wàn)元；將部分應(yīng)當(dāng)由政府直接履職的事項(xiàng)納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍，涉及金額24.92萬(wàn)元。3個(gè)部門及1家所屬單位10份服務(wù)合同未約定驗(yàn)收要求等條款，涉及金額201.12萬(wàn)元。2個(gè)部門政府購(gòu)買服務(wù)驗(yàn)收不規(guī)范，涉及金額161.33萬(wàn)元。2個(gè)部門無(wú)政府采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)貨物，涉及金額19.68萬(wàn)元。1個(gè)部門無(wú)預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)12.70萬(wàn)元。
5.建設(shè)工程項(xiàng)目管理不善。1個(gè)部門1項(xiàng)工程交工驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，施工方虛報(bào)工程量9.16萬(wàn)元；1項(xiàng)工程結(jié)算資料未及時(shí)送財(cái)政審核，涉及金額2,542.68萬(wàn)元。1個(gè)部門2項(xiàng)工程未辦理財(cái)務(wù)竣工決算，涉及金額2,455.91萬(wàn)元；1項(xiàng)工程未辦理竣工驗(yàn)收已投入使用，涉及金額367萬(wàn)元；1家所屬單位在工程設(shè)計(jì)圖紙直接指定品牌供應(yīng)商，涉及金額4.7萬(wàn)元。
6.內(nèi)部管理不到位。1個(gè)部門和2家所屬單位飯?zhí)弥贫炔煌晟?，管理不?guī)范；2家所屬單位未簽訂業(yè)務(wù)合同，涉及金額3,261.74萬(wàn)元；2家所屬單位不相容財(cái)務(wù)崗位未分離。1個(gè)部門所屬單位倉(cāng)庫(kù)管理混亂，倉(cāng)庫(kù)存放私人工程物料、部分工程材料賬實(shí)不符和白單出庫(kù)、大量舊材料未及時(shí)處置。
7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不合規(guī)。2個(gè)部門部分工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出未經(jīng)工會(huì)主席審批，涉及金額4.05萬(wàn)元。1個(gè)部門和2家所屬單位工會(huì)未建立財(cái)務(wù)報(bào)銷、資產(chǎn)管理等內(nèi)部管理制度。1個(gè)部門工會(huì)財(cái)務(wù)制度與上級(jí)文件規(guī)定相違背。
8.其他方面。1個(gè)部門未督促當(dāng)事人及時(shí)上繳行政處罰罰款27.25萬(wàn)元，超期審批行政許可決定101項(xiàng)。1個(gè)部門行政處罰罰款4.74萬(wàn)元未執(zhí)收，超時(shí)執(zhí)收行政處罰罰款64.46萬(wàn)元，無(wú)法定依據(jù)自行增加行政處罰種類。1個(gè)部門3項(xiàng)文物監(jiān)管保護(hù)不到位，13項(xiàng)行政許可事項(xiàng)未公示或未按期公示。1個(gè)部門未公開區(qū)屬國(guó)有企業(yè)有關(guān)信息，部門預(yù)算信息公開不準(zhǔn)確，檔案館建設(shè)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)未細(xì)化。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
審計(jì)了疫苗流通和預(yù)防接種政策措施落實(shí)情況、電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理政策落實(shí)情況、中央直達(dá)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位能較好貫徹落實(shí)中央和省重大決策部署和政策措施，積極采取有效措施，推動(dòng)政策措施落地生效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）疫苗流通和預(yù)防接種政策落實(shí)審計(jì)情況
一是1個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未將非免疫規(guī)劃疫苗的疫苗持有人信息進(jìn)行公開。二是1個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分冷鏈設(shè)施設(shè)備檢查記錄無(wú)登記檢查人員姓名，1個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分冷鏈設(shè)備溫度記錄缺失且亂堆放雜物。
（二）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理政策落實(shí)方面
一是部分電子警察設(shè)備長(zhǎng)期處于停用狀態(tài)，影響執(zhí)法效能。二是未在平臺(tái)上對(duì)不符合執(zhí)法取證標(biāo)準(zhǔn)的電子警察設(shè)備進(jìn)行停用。
（三）中央直達(dá)資金管理使用政策落實(shí)方面
一是1個(gè)部門對(duì)資料審核不嚴(yán)，重復(fù)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助0.15萬(wàn)元。二是2個(gè)部門管理不到位導(dǎo)致直達(dá)資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，涉及金額2.9萬(wàn)元。
三、重點(diǎn)民生等專項(xiàng)審計(jì)情況
（一）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)審計(jì)情況
審計(jì)了2019至2020年度生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金使用推進(jìn)落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位嚴(yán)格落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村的決策部署，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的目標(biāo)任務(wù)，切實(shí)提升區(qū)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.工程建設(shè)方面。一是6個(gè)鎮(zhèn)街28項(xiàng)“三清三拆三整治”工程、3個(gè)鎮(zhèn)6項(xiàng)農(nóng)村公廁工程多支付施工方工程款33.39萬(wàn)元。二是2個(gè)鎮(zhèn)街16項(xiàng)“三清三拆三整治”工程、1個(gè)鎮(zhèn)5項(xiàng)農(nóng)村公廁工程、2個(gè)鎮(zhèn)4條農(nóng)村公路工程由無(wú)資質(zhì)條件的個(gè)人或單位施工，涉及金額651.57萬(wàn)元。三是3個(gè)鎮(zhèn)4項(xiàng)農(nóng)村公廁工程虛增工程量多結(jié)算3.07萬(wàn)元。四是3個(gè)鎮(zhèn)9座農(nóng)村公廁未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)建設(shè)。
2.管理維護(hù)方面。一是6個(gè)鎮(zhèn)街缺乏完善的常態(tài)化管理機(jī)制，溪河淤泥漂浮物未清理、危房未拆除、“三線”亂搭亂接等影響村容村貌的問題依然存在。二是1個(gè)鎮(zhèn)2條農(nóng)村公路11棵樹木被移植到私企、交通安全設(shè)施被拆除，涉及金額121.67萬(wàn)元。三是3個(gè)鎮(zhèn)8座農(nóng)村公廁存在廁所門被盜、無(wú)障礙扶手被拆除等情況。四是2個(gè)鎮(zhèn)2座旅游公廁存在天花墻皮剝落、墻面開裂等情況。五是2個(gè)鎮(zhèn)3座農(nóng)村污水處理站未公示出水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任人等信息。
（二）基礎(chǔ)教育投入審計(jì)情況
審計(jì)了2020至2021年基礎(chǔ)教育投入情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位深入貫徹黨中央關(guān)于建設(shè)高質(zhì)量教育體系的決策部署，持續(xù)深化教育領(lǐng)域改革創(chuàng)新，穩(wěn)步推進(jìn)蓬江區(qū)基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是未及時(shí)發(fā)放義務(wù)教育階段困難學(xué)生資助資金，涉及金額8.9萬(wàn)元。二是1個(gè)住宅小區(qū)配套幼兒園未與住宅小區(qū)首期建設(shè)項(xiàng)目同步竣工驗(yàn)收。三是1個(gè)建設(shè)工程未組織竣工驗(yàn)收已投入使用。四是4所小學(xué)2020-2021年未安排聽課評(píng)課教學(xué)視導(dǎo)工作。五是2名教研員教學(xué)工作經(jīng)歷未達(dá)到6年以上教學(xué)經(jīng)驗(yàn)要求。
（三）基層治理經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況
審計(jì)了2021年全區(qū)基層治理經(jīng)費(fèi)使用情況，重點(diǎn)關(guān)注3個(gè)鎮(zhèn)街的村（社區(qū)）辦公經(jīng)費(fèi)、黨組織服務(wù)群眾經(jīng)費(fèi)、黨建陣地建設(shè)工程項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位能貫徹落實(shí)中央以及省、市、區(qū)關(guān)于加強(qiáng)基層治理體系和治理能力建設(shè)的工作部署，保障基層治理經(jīng)費(fèi)投入，逐步加強(qiáng)資金使用監(jiān)控跟蹤，推動(dòng)基層治理工作順利開展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.有5個(gè)鎮(zhèn)街59個(gè)村（社區(qū)）“村（社區(qū)）辦公經(jīng)費(fèi)”使用率低于50%、5個(gè)鎮(zhèn)街73個(gè)村（社區(qū)）“黨組織服務(wù)群眾經(jīng)費(fèi)”使用率低于50%。6個(gè)鎮(zhèn)街兩項(xiàng)資金結(jié)余達(dá)1,634.15萬(wàn)元。
2.黨建陣地建設(shè)工程管理不規(guī)范。一是1個(gè)鎮(zhèn)街1項(xiàng)工程未辦理竣工驗(yàn)收即投入使用，涉及金額45.02萬(wàn)元。二是2個(gè)鎮(zhèn)街2項(xiàng)工程驗(yàn)收工作流于形式，涉及金額114.41萬(wàn)元。三是2個(gè)鎮(zhèn)街3項(xiàng)工程虛增工程量，涉及金額8.70萬(wàn)元。四是1個(gè)鎮(zhèn)街1項(xiàng)工程未及時(shí)組織竣工結(jié)算，涉及金額83.84萬(wàn)元。
四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況
（一）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
審計(jì)了江門市濱江建設(shè)投資管理有限公司、廣東珠西投資控股集團(tuán)有限公司、江門市先進(jìn)制造業(yè)江沙示范園區(qū)投資有限公司等3戶區(qū)屬一級(jí)國(guó)有企業(yè)和43戶所屬企業(yè)2018至2020年度財(cái)務(wù)收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，上述區(qū)屬國(guó)有企業(yè)能逐步完善內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合理。2戶企業(yè)和1戶所屬企業(yè)部分重大事項(xiàng)未經(jīng)集體決策。1戶企業(yè)和1戶所屬企業(yè)部分決策程序倒置。1戶企業(yè)投資項(xiàng)目決策不合理，涉及金額160萬(wàn)元；投資項(xiàng)目決策調(diào)研工作不充分，簽訂的個(gè)別條款未能實(shí)現(xiàn);部分制度未及時(shí)向區(qū)國(guó)資局報(bào)備。1戶企業(yè)部分會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議決議缺乏會(huì)議記錄支撐；未經(jīng)區(qū)國(guó)資局審批出租廠房。1戶企業(yè)工資預(yù)算調(diào)增事項(xiàng)未上報(bào)區(qū)國(guó)資局審批。
2.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不善。1戶企業(yè)1個(gè)項(xiàng)目長(zhǎng)期未實(shí)施造成用地閑置，已支付租金及賠償金2,184.31萬(wàn)元；1戶所屬企業(yè)物業(yè)未公開招租。1戶企業(yè)非法占用土地被罰款284.49萬(wàn)元；未經(jīng)審批出租房屋且未收取租金及水電費(fèi)13.61萬(wàn)元；3塊臨時(shí)土地監(jiān)管不到位導(dǎo)致租戶違規(guī)建設(shè)建（構(gòu)）筑物，涉及面積3.05萬(wàn)平方米。2戶企業(yè)及1戶所屬企業(yè)應(yīng)收未收租金278.88萬(wàn)元。1戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)188.94畝土地、1,338.75平方米房產(chǎn)被無(wú)償占用。1戶企業(yè)及2戶所屬企業(yè)未盤活閑置土地87.79畝。2戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)未盤活閑置房產(chǎn)2.24萬(wàn)平方米。1戶企業(yè)未及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目投資計(jì)劃造成用地閑置，已支付租金35.64萬(wàn)元；土地未辦理產(chǎn)權(quán)證書。2戶企業(yè)未制定年度投融資計(jì)劃，未經(jīng)比價(jià)向銀行貸款13.41億元。
3.財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。1戶企業(yè)年度預(yù)算未經(jīng)區(qū)國(guó)資局審批；大額現(xiàn)金提現(xiàn)且未寫明具體用途，涉及金額144.76萬(wàn)元。2戶企業(yè)支出審批手續(xù)不完備，開支依據(jù)不充分，涉及金額3,131.21萬(wàn)元；大額現(xiàn)金支出134.27萬(wàn)元。1戶企業(yè)未收回代墊項(xiàng)目公司水費(fèi)28.10萬(wàn)元。
4.落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定不到位。1戶企業(yè)加油卡沒有專人管理，部分加油卡去向不明。2戶企業(yè)及4戶所屬企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出依據(jù)不充分，涉及金額21.85萬(wàn)元。1戶企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行車輛使用管理制度。
5.內(nèi)部管理不嚴(yán)。1戶企業(yè)所屬企業(yè)部分車輛無(wú)償提供給其他單位使用。1戶企業(yè)風(fēng)控審計(jì)部未配置專職內(nèi)審人員且未能發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。2戶企業(yè)未按照規(guī)定制定內(nèi)部規(guī)章制度。
（二）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
審計(jì)了全區(qū)一級(jí)預(yù)算單位和所屬單位、各鎮(zhèn)街和所屬單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況。區(qū)有關(guān)部門單位積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分資產(chǎn)被占用。4個(gè)單位6項(xiàng)土地存在被他人占用、擅自搭建建筑物等情況。1個(gè)部門1處物業(yè)被他人占用且用于出租，涉及面積129平方米；2家所屬單位2處公房被他人占用，涉及面積143.40平方米。
2.部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。1個(gè)部門房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證書且部分閑置，涉及面積2,664平方米。1個(gè)部門2處物業(yè)長(zhǎng)期閑置，涉及面積118.11平方米；1家所屬單位停辦企業(yè)資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。
3.部分資產(chǎn)收益未上繳。3個(gè)鎮(zhèn)街股權(quán)收益414.75萬(wàn)元未上繳區(qū)財(cái)政。3個(gè)單位和9家所屬單位物業(yè)出租租金收入528.68萬(wàn)元未上繳區(qū)財(cái)政。
4.違規(guī)出租資產(chǎn)。1個(gè)部門和1家所屬單位7處物業(yè)未按規(guī)定公開招租,涉及面積470.14平方米；3家所屬單位4處公房被租戶違規(guī)加價(jià)轉(zhuǎn)租。1個(gè)部門所屬單位未經(jīng)審批、評(píng)估，長(zhǎng)期低價(jià)出租場(chǎng)地，涉及金額15.24萬(wàn)元。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法事項(xiàng)情況
2021年1月至2022年7月，區(qū)審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書8份，移送違紀(jì)違法問題線索35條，移送金額8,467萬(wàn)元，涉及人員86人。截至目前，已處理45人。主要表現(xiàn)為以重大舞弊行為騙取醫(yī)?；鸷脱a(bǔ)貼，偽造申報(bào)材料騙取財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金，巧立名目濫發(fā)獎(jiǎng)金，套取公款私設(shè)小金庫(kù)，虛報(bào)工程造價(jià)等。
六、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步深化預(yù)算管理，提高財(cái)政支持和保障能力。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，進(jìn)一步統(tǒng)籌盤活存量資金，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。壓實(shí)各部門單位主體責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算約束力，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性，深入貫徹落實(shí)過緊日子思想，嚴(yán)控一般性支出。職能部門要主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，開展常態(tài)化監(jiān)督和指導(dǎo)，促進(jìn)各部門單位規(guī)范化管理。
（二）提高執(zhí)行力，確保政策措施落地生根。提高政治站位，逐條逐項(xiàng)吃透政策、用好政策，加強(qiáng)政策宣傳和解讀，完善配套制度措施，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評(píng)價(jià)，積極推動(dòng)黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署落實(shí)落地，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果，做到惠企利民。
（三）加強(qiáng)民生資金管理，規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)。加大資金投入和支出監(jiān)管力度，科學(xué)合理配置資源，保障民生領(lǐng)域重點(diǎn)支出和剛性支出。提高工程項(xiàng)目規(guī)范化管理水平，做好關(guān)鍵部位、環(huán)節(jié)的監(jiān)控，嚴(yán)格項(xiàng)目驗(yàn)收管理，保證工程質(zhì)量，加強(qiáng)日常管護(hù)工作。
（四）加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。各企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，強(qiáng)化投融資項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的管理控制，加大低效閑置資產(chǎn)整合盤活力度，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。各部門單位夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理主體責(zé)任，切實(shí)用好管好資產(chǎn)，實(shí)施跟蹤問效，提升管理效能。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)人民政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是黨的二十大召開之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署和區(qū)委、區(qū)政府的工作要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！
報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。
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