主任、各位副主任、各位委員：
現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告蓬江區(qū)2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。
一年來，蓬江區(qū)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門單位認(rèn)真執(zhí)行區(qū)第十屆人大第五次會(huì)議批準(zhǔn)的2020年度財(cái)政預(yù)算，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，開創(chuàng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新局面，2020年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，積極的財(cái)政政策效果明顯。2020年全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長2.77%。充分發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)效應(yīng)，安排扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金3.11億元，有力支持了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
——民生和疫情防控等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。通過資金調(diào)配，優(yōu)先安排教育、社會(huì)保障和醫(yī)療保障等民生事項(xiàng)支出，全年民生支出30.71億元，占一般公共預(yù)算支出的69%。動(dòng)用預(yù)備費(fèi)及盤活資金，共安排5081萬元用于保障疫情防控資金需求，確保疫情防控相關(guān)工作快速、有序?qū)嵤?/span>
——深化財(cái)政管理改革，全面預(yù)算績效管理穩(wěn)步推進(jìn)。貫徹落實(shí)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革要求，進(jìn)一步強(qiáng)化“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”管理。推行新的鎮(zhèn)街財(cái)政管理體制，強(qiáng)化區(qū)級(jí)統(tǒng)籌。區(qū)績效管理系統(tǒng)正式上線，進(jìn)一步提高全區(qū)預(yù)算績效管理水平。
——審計(jì)查出問題的整改成效良好。對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，各鎮(zhèn)（街）、各部門單位采納審計(jì)意見建議，及時(shí)采取措施按項(xiàng)逐條落實(shí)審計(jì)整改工作。蓬江區(qū)已按程序?qū)⑸夏甓葘徲?jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況向區(qū)人大常委會(huì)作了專題報(bào)告。對(duì)2019年度審計(jì)查出的64條問題，有關(guān)部門單位已整改到位63條，整改完成率98.44%。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問題金額13.39億元。同時(shí)，有關(guān)部門單位完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
積極推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法，組織實(shí)施2020年度區(qū)級(jí)決算草案及財(cái)政管理、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2020年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，財(cái)政管理和決算草案編報(bào)總體較為規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)政改革深入推進(jìn)。
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。據(jù)區(qū)級(jí)決算草案反映，2020年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入52.07億元，總支出51.38億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.69億元；政府性基金預(yù)算總收入81.99億元，總支出81.82億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.17億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.16億元，總支出1.16億元，收支平衡；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入43.04億元，總支出44.21億元，當(dāng)年赤字1.17億元，滾存結(jié)余28.28億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算方面
（1）預(yù)算調(diào)整方案征求意見程序不規(guī)范。蓬江區(qū)人民政府2020年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案未書面征求區(qū)人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)委意見。
?。?）未向社會(huì)公開蓬江區(qū)人民政府2020年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案。
?。?）政府采購預(yù)算調(diào)增幅度大。2020年有5個(gè)單位政府采購預(yù)算年初總數(shù)為6031.70萬元，調(diào)增總數(shù)為1742.59萬元，調(diào)增幅度達(dá)28.89%。
?。?）未及時(shí)追收非稅收入，涉及金額75.54萬元。2020年蓬江區(qū)共有8個(gè)非稅收費(fèi)項(xiàng)目合計(jì)75.54萬元于2020年12月31日前已開具非稅繳款通知書，但截至2021年2月28日有關(guān)執(zhí)收單位仍未追收上述非稅收入。
?。?）部分上級(jí)專項(xiàng)資金未安排使用或使用較慢。一是2020年20萬元以上且使用率為零的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共有11項(xiàng)，未支出金額共計(jì)351.44萬元。二是蓬江區(qū)田園綜合體試點(diǎn)專項(xiàng)資金使用較慢。2017至2020年共計(jì)收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金7550萬元用于蓬江區(qū)杜阮涼瓜小鎮(zhèn)田園綜合體試點(diǎn)項(xiàng)目，截至2020年底，共支出資金4727.89萬元，因推進(jìn)較慢被市財(cái)政局收回資金898.50萬元，結(jié)余1923.61萬元。
?。?）部分區(qū)級(jí)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。2020年區(qū)級(jí)預(yù)算安排資金支出率低于50%且未支出金額超過100萬元的項(xiàng)目有2個(gè)，預(yù)算安排共計(jì)371.80萬元，預(yù)算執(zhí)行率為29.90%。
?。?）30個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目結(jié)余資金35.35萬元滯留在相關(guān)單位賬戶。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算方面
（1）預(yù)算編制不夠細(xì)化。2020年蓬江區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算中國有企業(yè)資本金注入4.36億元未細(xì)化到具體單位。
?。?）預(yù)算調(diào)整方案征求意見程序不規(guī)范。蓬江區(qū)2020年度國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案未書面征求區(qū)人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)委意見。
（3）未向社會(huì)公開蓬江區(qū)2020年度國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案。
?。?）國有資產(chǎn)1.49萬平方米閑置。其中：蓬江區(qū)祈安街4、6、8號(hào)物業(yè)，面積0.09萬平方米；蓬江區(qū)西環(huán)路109號(hào)2幢物業(yè)，面積1.40萬平方米。
（5）未建立區(qū)屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度，未與區(qū)屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂業(yè)績合同。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面
?。?）預(yù)算調(diào)減幅度大。2020年失業(yè)保險(xiǎn)基金技能提升補(bǔ)貼支出年初預(yù)算數(shù)為600萬元，調(diào)減550萬元，調(diào)減數(shù)占年初預(yù)算數(shù)的91.67%。
?。?）違規(guī)向再就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇。2020年向9名失業(yè)后再就業(yè)的人員繼續(xù)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇6.72萬元。
?。?）預(yù)算執(zhí)行率低。2020年企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算其他收入3436.01萬元，預(yù)算執(zhí)行率為16.49%；企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算其他支出1150萬元，預(yù)算執(zhí)行率為9.04%；失業(yè)保險(xiǎn)基金支出中技能提升補(bǔ)貼預(yù)算支出50萬元，預(yù)算執(zhí)行率為49.58%。
（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)42個(gè)區(qū)級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)13個(gè)一級(jí)預(yù)算單位。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級(jí)部門單位預(yù)算管理水平不斷提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制與執(zhí)行方面。5個(gè)單位無政府采購預(yù)算采購貨物或服務(wù)，涉及金額17.22萬元。1個(gè)單位無預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額12.70萬元。1個(gè)單位超預(yù)算支出差旅費(fèi)，涉及金額1.71萬元。1個(gè)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不夠細(xì)化，涉及金額1553萬元。1個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整幅度大，調(diào)減率為55.56%，涉及金額250萬元。
2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。1個(gè)單位未將優(yōu)撫補(bǔ)助503.62萬元直接支付到義務(wù)兵家庭或個(gè)人賬戶。2個(gè)單位30.24萬元收支在往來款科目核算。3個(gè)單位未按規(guī)定科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，涉及金額14.01萬元。1個(gè)單位未按合同約定提前支付了11個(gè)月的通信費(fèi)11.67萬元。1個(gè)單位重復(fù)支付視頻制作費(fèi)用6萬元。1個(gè)單位列支5.25萬元會(huì)議費(fèi)缺少參會(huì)人員簽到表。1個(gè)單位對(duì)下?lián)軈f(xié)會(huì)的專項(xiàng)資金使用和管理監(jiān)督不到位，協(xié)會(huì)將財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和自籌資金混合使用及會(huì)計(jì)核算，協(xié)會(huì)部分活動(dòng)獎(jiǎng)金和演出費(fèi)用存在代簽情況，涉及金額62.55萬元。1個(gè)單位行政經(jīng)費(fèi)與團(tuán)費(fèi)混賬核算，涉及金額9.27萬元。
3.資產(chǎn)管理方面。3個(gè)單位部分新增資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額1510萬元。
4.公務(wù)支出與公款消費(fèi)方面。1個(gè)單位變相超編制配備1輛公務(wù)用車，違規(guī)使用協(xié)會(huì)1輛車輛343次，上述車輛相關(guān)費(fèi)用在公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)列支4.65萬元。1個(gè)單位的部分公務(wù)員有38次在公務(wù)交通補(bǔ)貼保障范圍內(nèi)使用公務(wù)用車。2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，涉及金額2.49萬元。2個(gè)單位未將4輛公務(wù)用車納入廣東省公務(wù)用車管理信息平臺(tái)管理。1個(gè)單位未及時(shí)在廣東省公務(wù)用車管理平臺(tái)和江門市資產(chǎn)綜合管理信息系統(tǒng)更新1輛車輛信息。
5.內(nèi)部管理方面。1個(gè)單位5.18萬元物資器材未辦理出入庫手續(xù)。1個(gè)單位優(yōu)撫信息系統(tǒng)的人員信息未及時(shí)更新，系統(tǒng)備案人數(shù)比實(shí)際發(fā)放人數(shù)少142人；優(yōu)撫對(duì)象檔案不完善，572人沒有認(rèn)定檔案資料，476人認(rèn)定資料不完整。2個(gè)單位未建立食堂管理制度。1個(gè)單位未建立有關(guān)租賃車輛的公務(wù)出行管理制度。1個(gè)單位個(gè)別內(nèi)部管理制度沒有發(fā)文字號(hào)。
6.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理方面。1個(gè)單位工會(huì)未編制年度收支預(yù)算。1個(gè)單位工會(huì)僅登記流水賬，未填制會(huì)計(jì)憑證、設(shè)置明細(xì)賬和總賬。
7.其他方面。1個(gè)單位23萬元購買服務(wù)合同未明確驗(yàn)收要求。1個(gè)單位對(duì)新型學(xué)徒培訓(xùn)備案資料審核不到位，培訓(xùn)方案中未列明培訓(xùn)計(jì)劃，涉及金額20.40萬元。1個(gè)單位小額擔(dān)保貼息貸款項(xiàng)目審核工作不規(guī)范，存在申請(qǐng)表未填寫日期、無審核意見和蓋章、審核時(shí)間早于村居和鎮(zhèn)街審核時(shí)間等問題。1個(gè)單位10.40萬元服務(wù)合同未填列供應(yīng)商提供服務(wù)期限、合同簽訂日期。1個(gè)單位未與評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂書面委托合同，涉及金額7.52萬元。1個(gè)單位2018年9月至2020年3月期間未收到7408人次應(yīng)繳納的團(tuán)費(fèi)。1個(gè)單位對(duì)團(tuán)組織管理不到位，存在19個(gè)空心團(tuán)組織。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對(duì)“粵菜師傅”工程、東西部扶貧協(xié)作、規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、優(yōu)化營商環(huán)境、“家電惠民”等政策措施的落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央重大決策部署和政策措施，積極采取有效的方法舉措，推動(dòng)政策措施落地生效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“粵菜師傅”工程政策落實(shí)方面
一是向出勤率不符合要求的1名培訓(xùn)班學(xué)員發(fā)放學(xué)習(xí)補(bǔ)貼0.05萬元。二是對(duì)“粵菜師傅”彩虹計(jì)劃創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)營備案資料審核不到位，2名創(chuàng)業(yè)者資料填寫不齊全。三是未按相關(guān)方案要求開展“粵菜師傅”創(chuàng)業(yè)大賽。
（二）東西部扶貧協(xié)作政策落實(shí)方面
工作經(jīng)費(fèi)專戶會(huì)計(jì)記錄不完整。截至2020年9月底，蓬江區(qū)駐天等縣幫扶工作組工作經(jīng)費(fèi)專戶賬面結(jié)余為51.53萬元，未包含年初結(jié)余2.73萬元，實(shí)際結(jié)余應(yīng)為54.26萬元。
（三）規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)政策落實(shí)方面
對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)會(huì)費(fèi)檔次設(shè)置工作指導(dǎo)監(jiān)管不到位，有3個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的會(huì)費(fèi)檔次設(shè)置為5級(jí)，不符合會(huì)費(fèi)檔次設(shè)置不超過4級(jí)的要求。
（四）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面
一是扶持16戶殘疾人家庭發(fā)展生產(chǎn)和自主創(chuàng)業(yè)，未完成市下達(dá)的18戶目標(biāo)任務(wù)。二是對(duì)自主創(chuàng)業(yè)發(fā)展生產(chǎn)補(bǔ)貼申請(qǐng)資料審核不嚴(yán)，16份申請(qǐng)資料復(fù)印件均無申請(qǐng)人簽名蓋手印，涉及金額8.50萬元。三是對(duì)求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請(qǐng)資料審核不嚴(yán)，在2所院校未提交申請(qǐng)發(fā)放補(bǔ)貼公函和申請(qǐng)表的情況下，發(fā)放求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼，涉及金額7.40萬元。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
組織對(duì)2020年度涉農(nóng)資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位能積極組織實(shí)施項(xiàng)目，為建設(shè)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村工作發(fā)揮積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬?個(gè)鎮(zhèn)的3個(gè)村共有18個(gè)農(nóng)村公廁建設(shè)工程項(xiàng)目交由無資質(zhì)條件的個(gè)人施工，涉及財(cái)政資金284.82萬元。
（二）1個(gè)鎮(zhèn)的2個(gè)村共有15個(gè)農(nóng)村公廁建設(shè)工程項(xiàng)目的施工合同簽訂時(shí)間早于村集體決策時(shí)間，涉及財(cái)政資金270萬元。
?。ㄈ?個(gè)鎮(zhèn)的2個(gè)農(nóng)村公廁建設(shè)工程部分實(shí)際工程材料與結(jié)算工程材料不一致。
?。ㄋ模?個(gè)鎮(zhèn)的4個(gè)農(nóng)村公廁日常管護(hù)不到位，存在未能正常使用、未設(shè)置公廁指導(dǎo)牌等問題。
四、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況
組織對(duì)2019至2020年蓬江區(qū)城區(qū)亮化工程（二期）進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，蓬江區(qū)城區(qū)亮化工程（二期）的建設(shè)，完善了城市夜間景觀照明建設(shè)和社會(huì)服務(wù)功能體系，促進(jìn)了蓬江區(qū)城市品質(zhì)的提升。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）業(yè)主單位未執(zhí)行工程基本建設(shè)程序。一是在設(shè)計(jì)前未按規(guī)定進(jìn)行工程測量工作。二是工程初步設(shè)計(jì)及概算未經(jīng)審批已開工建設(shè)。三是工程施工圖未經(jīng)審查合格就開工建設(shè)。四是工程未按規(guī)定組織竣工驗(yàn)收已投入使用。
（二）業(yè)主單位使用工程建設(shè)資金不規(guī)范。提前支付江禮大橋段、銀晶酒店段工程進(jìn)度款，涉及金額254.18萬元。
（三）業(yè)主單位對(duì)工程建設(shè)管理不到位。一是未積極推進(jìn)工程進(jìn)度，導(dǎo)致施工工期延期124天。二是160套燈具未按施工圖紙施工，涉及金額114.94萬元。三是未督導(dǎo)承包方對(duì)已過期的銀行履約保函辦理延期手續(xù)。四是未按時(shí)提供預(yù)算審核工程資料，導(dǎo)致施工圖預(yù)算文件超過半年還未完成審核。
（四）業(yè)主單位對(duì)施工質(zhì)量管控不嚴(yán)。投入使用的江禮大橋56套投光燈和13套光束燈、江門大橋1套水紋燈和1套洗墻燈、啟明里和銀晶酒店部分燈源不亮，涉及金額25.24萬元。
五、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對(duì)區(qū)財(cái)政局、區(qū)人力資源和社會(huì)保障局、區(qū)司法局、區(qū)文聯(lián)、區(qū)婦聯(lián)、團(tuán)區(qū)委、區(qū)土儲(chǔ)中心共7名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)能夠積極采取有效措施推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理方面。2個(gè)單位部門預(yù)算（草案）、預(yù)算調(diào)整（草案）、決算（草案）等重大事項(xiàng)未經(jīng)黨組會(huì)議討論和決定。1個(gè)單位未經(jīng)集體決策支付地塊評(píng)估費(fèi)用19.15萬元；個(gè)別重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策違反相關(guān)規(guī)定，在未進(jìn)行公開招租的情況下，經(jīng)集體決策將地塊出租；個(gè)別重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未執(zhí)行，未向租戶收取土地租金145.34萬元；決策制度試行期滿后未及時(shí)修訂。
（二）財(cái)政財(cái)務(wù)、國有資產(chǎn)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面。1個(gè)單位土地租金收入758.70萬元未按規(guī)定上繳國庫，儲(chǔ)備土地入庫前未辦理不動(dòng)產(chǎn)登記手續(xù)。1個(gè)單位違規(guī)在基本賬戶存放3家企業(yè)工資保證金合計(jì)220萬元。1個(gè)單位無償提供商鋪給企業(yè)使用，涉及金額202.83萬元。1個(gè)單位對(duì)置換取得的土地管理不規(guī)范，存在未對(duì)土地進(jìn)行會(huì)計(jì)賬及資產(chǎn)賬處理、未辦理土地權(quán)屬登記、土地被無償占用等問題。
（三）黨風(fēng)廉政建設(shè)方面。1個(gè)單位未按規(guī)定對(duì)37次租賃車輛使用情況進(jìn)行登記。
（四）內(nèi)部管理方面。3個(gè)單位部分內(nèi)部管理制度文件無發(fā)文字號(hào)。1個(gè)單位未建立土地巡查制度。
六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2020年，共移送違紀(jì)違法問題線索17起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)7起，移送主管部門10起，涉及人員13人。移送事項(xiàng)主要集中在：
（一）公共資源管理領(lǐng)域違紀(jì)違法問題。共移送此類問題線索6起，主要是擅自將有償服務(wù)發(fā)包給單位工作人員，涉嫌未應(yīng)收盡收非稅收入，擅自免征非稅收入；出租國有資產(chǎn)未經(jīng)報(bào)批且租金收入未上繳國庫；未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行政府采購服務(wù)導(dǎo)致支付空檔期運(yùn)營費(fèi)，向不具備供應(yīng)服務(wù)資格的供應(yīng)商購買辦公家具。
（二）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問題。共移送此類問題線索2起，主要是多發(fā)放、少發(fā)放和不及時(shí)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼，不及時(shí)發(fā)放中央臨時(shí)救助資金，超時(shí)審批區(qū)級(jí)臨時(shí)救助資金。
（三）其他方面違紀(jì)違法問題。共移送此類問題線索9起，主要是重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金，部分工程未按規(guī)定公開招標(biāo)、虛報(bào)工程款項(xiàng)、擅自改變專項(xiàng)資金用途、未按照工程設(shè)計(jì)圖紙施工、工程結(jié)算未送財(cái)政部門審核已全額支付工程款，超政府采購預(yù)算購買辦公家具，以撥代支形成沉淀資金，大額現(xiàn)金支付。
七、原因分析及審計(jì)建議
上述問題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位項(xiàng)目前期調(diào)研不充分、預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行不夠扎實(shí)，對(duì)財(cái)經(jīng)法紀(jì)禁止性規(guī)定未能做到令行禁止。二是部分單位主體責(zé)任落實(shí)不到位，對(duì)貫徹落實(shí)中央和省重大政策措施理解把握不到位，執(zhí)行不夠有力，導(dǎo)致政策落實(shí)效果未達(dá)到預(yù)期。三是全面預(yù)算績效管理意識(shí)不夠強(qiáng)，存在重投入輕管理、重支出輕績效思想，績效管理仍未貫穿財(cái)政資金管理全過程。
審計(jì)建議：
（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理和提高財(cái)政資金使用績效。牢固樹立過“緊日子”思想，加強(qiáng)預(yù)算約束，壓減低效開支，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。清理盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，完善績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機(jī)制，推動(dòng)建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
（二）進(jìn)一步推動(dòng)政策貫徹落實(shí)。強(qiáng)化政策研究，在把握政策實(shí)質(zhì)、吃透政策精神的基礎(chǔ)上，做好政策宣傳和指導(dǎo)工作，嚴(yán)格審核流程，建立健全政策落實(shí)評(píng)估和監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，切實(shí)做到惠企利民。
（三）加強(qiáng)民生資金項(xiàng)目管理。完善各項(xiàng)民生資金及項(xiàng)目的使用管理制度，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，確保資金充分發(fā)揮保障和改善民生作用。
（四）規(guī)范公共投資項(xiàng)目建設(shè)管理。建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，切實(shí)履行項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主職責(zé)，確保建設(shè)項(xiàng)目手續(xù)完備、程序合法、資金使用合規(guī)、質(zhì)量可靠。
（五）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)。聚焦經(jīng)濟(jì)責(zé)任，緊密圍繞權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，結(jié)合不同層級(jí)不同崗位領(lǐng)導(dǎo)干部的履職特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)各部門單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，將按照區(qū)委、區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大常委會(huì)監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為蓬江高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)中心城區(qū)產(chǎn)城融合示范區(qū)建設(shè)、全力沖刺千億GDP強(qiáng)區(qū)、進(jìn)一步提升中心城區(qū)首位度貢獻(xiàn)審計(jì)力量！
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