一、2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)及整改工作的總體情況
市政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+5”工作舉措，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，組織市審計(jì)局實(shí)施2019年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。一是不斷深化財(cái)政審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，對(duì)市級(jí)財(cái)政管理及市直90個(gè)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行情況、蓬江區(qū)2018年度財(cái)政決算情況和下轄市（區(qū)）12個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況開(kāi)展審計(jì)。二是加大績(jī)效審計(jì)工作力度，重點(diǎn)關(guān)注了工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、教育現(xiàn)代化、涉農(nóng)資金整合、潭江水資源保護(hù)和內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與口岸建設(shè)扶持等專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效情況。三是突出做好落實(shí)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”情況審計(jì)，重點(diǎn)開(kāi)展了新增地方政府債券資金、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策實(shí)施、自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)等項(xiàng)目審計(jì)。四是進(jìn)一步抓好國(guó)家和省重大政策跟蹤審計(jì)、重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)、國(guó)有企業(yè)審計(jì)等工作，對(duì)減稅降費(fèi)、推動(dòng)“六穩(wěn)”工作、生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村“三清理”“三拆除”“三整治”環(huán)境整治、殘疾人事業(yè)發(fā)展、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)收支和投資管理等情況進(jìn)行審計(jì)。依法全面履職，不斷拓展審計(jì)全覆蓋的廣度和深度，積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì),穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)管理改革，努力做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”。
目前，審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作已取得階段性成效，據(jù)統(tǒng)計(jì),審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題共175項(xiàng)，已完成整改150項(xiàng)，整改率85.71%。審計(jì)整改工作有力地促進(jìn)了國(guó)家和省、市重大政策措施貫徹落實(shí)，推動(dòng)了依法行政和反腐倡廉建設(shè)，推進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。
二、審計(jì)查出突出問(wèn)題及整改情況
（一）省審計(jì)廳對(duì)我市2019年度審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況。
根據(jù)《廣東省審計(jì)廳關(guān)于落實(shí)廣東省2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改分工責(zé)任的通知》（粵審整改〔2020〕164號(hào)）文件要求，廣東省2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題涉及江門(mén)市共四個(gè)方面9個(gè)問(wèn)題，已完成整改6個(gè)，正在整改3個(gè)。
1．財(cái)政管理審計(jì)方面，主要是部分社會(huì)保險(xiǎn)金待遇發(fā)放不合規(guī)的問(wèn)題，該問(wèn)題正在整改中。新會(huì)區(qū)、臺(tái)山市、鶴山市已將多領(lǐng)取待遇收回，其中鶴山市1名參保人由于無(wú)力一次償還多發(fā)的失業(yè)保險(xiǎn)金，已簽訂還款協(xié)議，同意將多領(lǐng)待遇分12個(gè)月退回，預(yù)計(jì)于2021年5月前退回全部金額。
2．“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)方面，主要是鶴山市未建立債券項(xiàng)目多部門(mén)協(xié)商入庫(kù)工作機(jī)制、開(kāi)平市部分新增地方政府債券資金未形成實(shí)際支出共2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。鶴山市已出臺(tái)《關(guān)于成立鶴山市地方政府債券發(fā)行管理工作專(zhuān)班的通知》（鶴財(cái)外〔2020〕19號(hào)），建立協(xié)商工作機(jī)制。開(kāi)平市滯留債券資金12075.97萬(wàn)元已全部使用完畢。
3．績(jī)效審計(jì)方面，主要是鶴山市產(chǎn)業(yè)投資基金資金閑置、臺(tái)山市省級(jí)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用共2個(gè)問(wèn)題，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)。臺(tái)山市省級(jí)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金已全部撥付使用。鶴山市產(chǎn)業(yè)投資基金預(yù)計(jì)在2021年3月底前完成出資和辦理工商變更手續(xù)。
4．“六穩(wěn)”政策跟蹤審計(jì)方面，主要是支持企業(yè)穩(wěn)崗政策存在從申請(qǐng)到審批通過(guò)用時(shí)超過(guò)規(guī)定最長(zhǎng)時(shí)間（3個(gè)月）、市特檢院違規(guī)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)全額向當(dāng)?shù)赜變簣@收取特種設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)用、市特檢院向已免征特種設(shè)備法定檢驗(yàn)費(fèi)的企業(yè)收取外出檢驗(yàn)交通費(fèi)、市質(zhì)計(jì)所在未明確界定本單位性質(zhì)的情況下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)并收費(fèi)等共4個(gè)問(wèn)題，已完成整改3個(gè)，正在整改1個(gè)。未完成整改問(wèn)題主要是市質(zhì)計(jì)所在未明確界定本單位性質(zhì)的情況下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)并收費(fèi)的問(wèn)題，市質(zhì)計(jì)所是暫未明確類(lèi)別經(jīng)費(fèi)差額撥款的事業(yè)單位，不是公益一類(lèi)事業(yè)單位，其主管部門(mén)廣東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局正按計(jì)劃對(duì)下屬事業(yè)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，我市將根據(jù)省市場(chǎng)監(jiān)督管理局的部署，積極配合做好機(jī)構(gòu)改革相關(guān)工作。
?。ǘ┦斜炯?jí)組織開(kāi)展的2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況。
2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題共涉及十二個(gè)方面共21個(gè)問(wèn)題，已完成整改15個(gè)，正在整改6個(gè)。（其中，有3個(gè)問(wèn)題被納入2019年省級(jí)審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改項(xiàng)目，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)。）
1．關(guān)于推動(dòng)“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落地見(jiàn)效方面的問(wèn)題。主要是個(gè)人申報(bào)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)限制導(dǎo)致部分符合條件人員無(wú)法享受補(bǔ)貼；由于省失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼管理系統(tǒng)未及時(shí)上線，導(dǎo)致原符合申領(lǐng)條件的參保人超出申領(lǐng)期限等2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。
?。?）對(duì)個(gè)人申報(bào)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)限制導(dǎo)致部分符合條件人員無(wú)法享受補(bǔ)貼問(wèn)題的整改。2019年起省人力資源社會(huì)保障廳加大省級(jí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金投入，個(gè)人申報(bào)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)充足。2019年7月1日正式實(shí)施的《廣東省勞動(dòng)力職業(yè)技能提升補(bǔ)貼申領(lǐng)管理辦法》（粵人社規(guī)〔2019〕18號(hào)）第七條規(guī)定“各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門(mén)不得限制在本市、縣（區(qū)、市）居住，非本市、縣（區(qū)、市）戶籍的勞動(dòng)者申領(lǐng)技能補(bǔ)貼”，徹底解決了“個(gè)人申領(lǐng)補(bǔ)貼有指標(biāo)限制”的問(wèn)題。已完成整改。
?。?）對(duì)由于省失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼管理系統(tǒng)未及時(shí)上線，導(dǎo)致原符合申領(lǐng)條件的參保人超出申領(lǐng)期限問(wèn)題的整改。市人力資源社會(huì)保障局已對(duì)我市失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼申領(lǐng)發(fā)放工作流程進(jìn)行梳理和規(guī)范，并組織開(kāi)展全市養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)培訓(xùn)。截至2019年11月底，全市技能提升補(bǔ)貼發(fā)放人數(shù)63人，發(fā)放補(bǔ)貼金額8.46萬(wàn)元。市人力資源社會(huì)保障局將認(rèn)真貫徹落實(shí)省有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼政策，加大政策宣傳力度，加快補(bǔ)貼審批，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)發(fā)放到位。已完成整改。
2．關(guān)于深入落實(shí)“穩(wěn)外貿(mào)”“穩(wěn)外資”政策方面的問(wèn)題。主要是3個(gè)市（區(qū)）向企業(yè)撥付扶持資金時(shí)間滯后的問(wèn)題，已完成整改。
對(duì)3個(gè)市（區(qū)）向企業(yè)撥付扶持資金時(shí)間滯后問(wèn)題的整改。市商務(wù)局已制定新的《江門(mén)市外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金（扶持項(xiàng)目方向）實(shí)施細(xì)則》，對(duì)資金撥付時(shí)限作出明確規(guī)定。該《細(xì)則》已征求各部門(mén)單位和公眾意見(jiàn)，并通過(guò)市商務(wù)局內(nèi)部合法性審查，現(xiàn)已提請(qǐng)市司法局審核。已完成整改。
3．關(guān)于加強(qiáng)市縣鎮(zhèn)三級(jí)財(cái)政管理方面的問(wèn)題。主要是部分非稅收入、土地補(bǔ)償款等留存在區(qū)、鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)；3個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)占用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金用于征地補(bǔ)償款、日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等支出；5項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金9784.37萬(wàn)元截至2019年底仍存放在財(cái)政未使用等3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。
?。?）對(duì)部分非稅收入、土地補(bǔ)償款等留存在區(qū)、鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題的整改。蓬江區(qū)財(cái)政局、杜阮鎮(zhèn)財(cái)政所已將合計(jì)13326.52萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。已完成整改。
?。?）對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)占用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金用于征地補(bǔ)償款、日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等支出問(wèn)題的整改。新會(huì)區(qū)崖門(mén)鎮(zhèn)、臺(tái)山市海宴鎮(zhèn)、開(kāi)平市百合鎮(zhèn)已將相關(guān)資金全額補(bǔ)齊或調(diào)整到位，并加大對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金管理力度，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。已完成整改。
（3）對(duì)5項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金9784.37萬(wàn)元截至2019年底仍存放在財(cái)政未使用問(wèn)題的整改。5項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金已支付9764.87萬(wàn)元，結(jié)余資金19.5萬(wàn)元由財(cái)政收回。已完成整改。
4．關(guān)于加大地方政府債券管理力度方面的問(wèn)題。主要是鶴山市財(cái)政局尚未建立與發(fā)展改革、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門(mén)協(xié)商確定入庫(kù)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)工作機(jī)制；臺(tái)山市2019年度部分債券資金預(yù)算調(diào)整未及時(shí)向本級(jí)人大履行審批程序等2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。
?。?）對(duì)鶴山市財(cái)政局尚未建立與發(fā)展改革、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門(mén)協(xié)商確定入庫(kù)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)工作機(jī)制問(wèn)題的整改。鶴山市財(cái)政局已與相關(guān)部門(mén)建立協(xié)商工作機(jī)制，并印發(fā)《關(guān)于成立鶴山市地方政府債券發(fā)行管理工作專(zhuān)班的通知》（鶴財(cái)外﹝2020﹞19號(hào)）。已完成整改。
?。?）對(duì)臺(tái)山市2019年度部分債券資金預(yù)算調(diào)整未及時(shí)向本級(jí)人大履行審批程序問(wèn)題的整改。2019年債券資金8116萬(wàn)元已于2019年12月完成預(yù)算調(diào)整。臺(tái)山市財(cái)政局加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，及時(shí)做好2020年新增債券預(yù)算管理工作。已完成整改。
5．關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理方面的問(wèn)題。主要是5項(xiàng)市級(jí)政府投資產(chǎn)業(yè)基金投資率為49.81%，資金沉淀閑置；先進(jìn)裝備制造業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高；學(xué)前教育發(fā)展資金使用率有待提高等3個(gè)問(wèn)題，已完成整改1個(gè)，正在整改2個(gè)。
?。?）對(duì)2012至2017年期間設(shè)立的5項(xiàng)市級(jí)政府投資產(chǎn)業(yè)基金76720萬(wàn)元，截至2019年底，投資率為49.81%，共40209.44萬(wàn)元沉淀閑置問(wèn)題的整改。我市已召開(kāi)市基金管理委員會(huì)及基金管理委員會(huì)辦公室工作會(huì)議，理順相關(guān)部門(mén)職能，加強(qiáng)對(duì)基金管理公司的管理，逐步開(kāi)展基金績(jī)效評(píng)價(jià)。截至2021年2月底，5項(xiàng)投資產(chǎn)業(yè)基金投資率分別為93.73%、23.7%、33.6%、91.77%、75.83%，總投資率為60.06%。下一步將建立基金日常管理機(jī)制，繼續(xù)抓好基金運(yùn)營(yíng)管理工作，并逐步開(kāi)展基金績(jī)效評(píng)價(jià)。正在整改中。
?。?）對(duì)先進(jìn)裝備制造業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高問(wèn)題的整改。市政府十五屆119次常務(wù)會(huì)議審議并原則同意，將原以股權(quán)投資方式支持廣東凱特精密機(jī)械有限公司的機(jī)械生產(chǎn)研發(fā)項(xiàng)目的2019年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展）10704萬(wàn)元，調(diào)整為以股權(quán)投資方式支持廣東世電科技有限公司的電路板壓合及外層制作項(xiàng)目，報(bào)省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳備案通過(guò)后實(shí)施，并已按要求完善相關(guān)增資擴(kuò)股協(xié)議。市財(cái)政局已收回新會(huì)區(qū)財(cái)政局10704萬(wàn)元，并把上述10704萬(wàn)元下達(dá)至鶴山市財(cái)政局。按照增資擴(kuò)股協(xié)議，廣東世電科技有限公司的母公司廣東世運(yùn)電路公司應(yīng)于2021年3月底前完成項(xiàng)目增資，待股權(quán)投資托管機(jī)構(gòu)市交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司取得增資的驗(yàn)資報(bào)告后，商請(qǐng)鶴山市財(cái)政局20個(gè)工作日內(nèi)將資金撥付到企業(yè)。正在整改中。
?。?）對(duì)學(xué)前教育發(fā)展資金使用率有待提高問(wèn)題的整改。臺(tái)山市對(duì)實(shí)施進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目制定用款計(jì)劃，加快項(xiàng)目工程施工進(jìn)度，并及時(shí)撥付資金。截至2020年11月4日，省級(jí)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金余下的332.41萬(wàn)元已全部撥付并使用完畢。已完成整改。
6．關(guān)于強(qiáng)力推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)工作方面的問(wèn)題。主要是精準(zhǔn)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金使用率較低的問(wèn)題，已完成整改。
對(duì)精準(zhǔn)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金使用率較低問(wèn)題的整改。市扶貧辦召開(kāi)資金跟蹤整改督導(dǎo)推進(jìn)會(huì)，明晰責(zé)任主體，剖析資金使用遇到的問(wèn)題，通過(guò)優(yōu)化審批程序、加強(qiáng)督促指導(dǎo)等措施確保資金按序時(shí)進(jìn)度列支。截至2020年12月，2019年度市縣兩級(jí)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧資金使用率為83.62%。其中，若剔除醫(yī)療保障金，2019年度市級(jí)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧資金安排5327.96萬(wàn)元，已支出5221.34萬(wàn)元，使用率為98%。已完成整改。
7．關(guān)于推動(dòng)提升涉農(nóng)資金使用效益方面的問(wèn)題。主要是涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高的問(wèn)題，正在整改中。
對(duì)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高問(wèn)題的整改。一是蓬江區(qū)2019年省級(jí)涉農(nóng)資金農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展類(lèi)的漁業(yè)統(tǒng)計(jì)任務(wù)工作經(jīng)費(fèi)等資金合計(jì)3萬(wàn)元，已完成支付；二是外海街道辦事處社區(qū)體育公園建設(shè)補(bǔ)助款50萬(wàn)元基于該地塊手續(xù)報(bào)批問(wèn)題短期無(wú)法解決，計(jì)劃對(duì)該項(xiàng)目地塊調(diào)整為在牛眠山體育公園原露天籃球場(chǎng)加蓋風(fēng)雨上蓋及球場(chǎng)升級(jí)改造。目前該項(xiàng)目工程已完成，已支出10萬(wàn)元，待驗(yàn)收完畢后再支付剩余40萬(wàn)元，驗(yàn)收工作計(jì)劃于2021年3月底完成；三是臺(tái)山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金61萬(wàn)元，截至2020年11月30日，7個(gè)指導(dǎo)性任務(wù)項(xiàng)目已全部完成，項(xiàng)目結(jié)余資金2.68萬(wàn)元收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。正在整改中。
8．關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇發(fā)放的監(jiān)管工作方面的問(wèn)題。主要是部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的問(wèn)題，正在整改中。
對(duì)部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)12名已故參保人員工傷、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇44025.58元；多發(fā)8名參保人員失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇33849.22元問(wèn)題的整改。具體是鶴山市1名多領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇17965元的參保人因無(wú)力一次性償還多發(fā)的失業(yè)保險(xiǎn)金，已于2020年6月與鶴山市社保局簽訂還款協(xié)議，同意將多領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)待遇分12個(gè)月退回，目前已退回13000元，剩余4965元預(yù)計(jì)于2021年5月前退回。其他多發(fā)的社保待遇60009.8元已退回。正在整改中。
9．關(guān)于嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)方面的問(wèn)題。主要是個(gè)別行業(yè)協(xié)會(huì)違規(guī)舉辦評(píng)比活動(dòng)并收取參評(píng)單位費(fèi)用，主管部門(mén)未及時(shí)進(jìn)行跟蹤查處的問(wèn)題，已完成整改。
對(duì)江門(mén)市建筑業(yè)協(xié)會(huì)2018年違規(guī)舉辦評(píng)比活動(dòng)并收取參評(píng)單位相關(guān)費(fèi)用44.85萬(wàn)元，市民政局未及時(shí)進(jìn)行跟蹤查處，仍給予其年審合格結(jié)論問(wèn)題的整改。市民政局已責(zé)令市建筑業(yè)協(xié)會(huì)停止舉辦一切未經(jīng)批準(zhǔn)的評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目，撤回已對(duì)外發(fā)布的評(píng)比活動(dòng)信息、資料和撤銷(xiāo)頒發(fā)的獎(jiǎng)項(xiàng)和證書(shū)，組織相關(guān)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)《社會(huì)組織評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)管理暫行規(guī)定》（國(guó)評(píng)組發(fā)〔2012〕2號(hào)）。目前，市建筑業(yè)協(xié)會(huì)已停止舉辦評(píng)比活動(dòng)，收取的參評(píng)費(fèi)用已全部退還。已完成整改。
10．關(guān)于加強(qiáng)對(duì)國(guó)資國(guó)企監(jiān)督工作方面的問(wèn)題。主要是個(gè)別區(qū)屬企業(yè)物業(yè)租入后長(zhǎng)期閑置，造成損失浪費(fèi)；個(gè)別基地獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目申報(bào)資料不實(shí)，且未按規(guī)定范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金等2個(gè)問(wèn)題，已完成整改。
（1）對(duì)個(gè)別區(qū)屬企業(yè)2項(xiàng)物業(yè)租入后長(zhǎng)期閑置，造成損失857.19萬(wàn)元問(wèn)題的整改。2項(xiàng)租入后長(zhǎng)期閑置的物業(yè)均已與出租方簽訂租賃解除協(xié)議。已完成整改。
?。?）對(duì)個(gè)別基地獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目申報(bào)資料不實(shí)，且未按規(guī)定范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金1142萬(wàn)元問(wèn)題的整改。蓬江區(qū)于2019年11月委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)就基地獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，廣東珠西投資控股有限公司已于2020年9月退回超范圍列支專(zhuān)項(xiàng)資金。蓬江區(qū)將嚴(yán)格規(guī)范區(qū)屬企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用，嚴(yán)格按照申報(bào)要求，按照范圍使用資金。同時(shí)，制定專(zhuān)項(xiàng)資金使用的有關(guān)指引或制度，筑牢制度籠子。已完成整改。
11．關(guān)于鞏固污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面的問(wèn)題。主要是2個(gè)鎮(zhèn)2019年存在河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況；4個(gè)鎮(zhèn)被中央、省環(huán)保督察組交辦要求整改案件69宗等2個(gè)問(wèn)題，已完成整改。
（1）對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)2019年存在河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況問(wèn)題的整改。恩平市圣堂鎮(zhèn)加強(qiáng)對(duì)沿河企業(yè)的不定期督查、監(jiān)測(cè)和巡查力度，實(shí)地排查污染源，按要求關(guān)閉沿岸200米內(nèi)的養(yǎng)殖場(chǎng)，加大宣傳力度，減少化肥農(nóng)藥的使用。鶴山市共和鎮(zhèn)印發(fā)《鶴山工業(yè)城（共和鎮(zhèn)）重點(diǎn)企業(yè)排污口水質(zhì)改善工作方案》《鶴山工業(yè)城（共和鎮(zhèn)）聘請(qǐng)第三方巡查企業(yè)水質(zhì)方案》，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村污水處理設(shè)施的建設(shè)和覆蓋完善，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村生活污水的全部收集處理，確保污水達(dá)標(biāo)排放。已完成整改。
?。?）對(duì)4個(gè)鎮(zhèn)被中央、省環(huán)保督察組交辦要求整改案件69宗問(wèn)題的整改。4個(gè)鎮(zhèn)已按要求辦結(jié)環(huán)保督察案件。已完成整改。
12．關(guān)于進(jìn)一步加大國(guó)有自然資源保護(hù)力度方面的問(wèn)題。主要是蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為；百合鎮(zhèn)和荷塘鎮(zhèn)發(fā)生60宗違法用地等2個(gè)問(wèn)題，正在整改2個(gè)。
?。?）對(duì)蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為，涉及面積111.65畝問(wèn)題的整改。其中，蓬江區(qū)1宗0.3畝破壞基本農(nóng)田行為和棠下鎮(zhèn)大林村天沙河段的1宗0.51畝未經(jīng)河道主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)在河道灘地修建建筑設(shè)施的違法用地，均已完成實(shí)地整改或違建物清拆工作；34宗共105.62畝違法用地中，1宗已主動(dòng)完成復(fù)綠，6宗已下達(dá)《行政處罰決定書(shū)》，6宗要求2021年3月完成實(shí)地整改，21宗已督促棠下鎮(zhèn)加緊辦理農(nóng)用地手續(xù)或加強(qiáng)查處；2016至2018年蓬江區(qū)新增建設(shè)用地處于禁止建設(shè)區(qū)內(nèi)的4宗共計(jì)5.52畝違法用地，1宗已完成違法處罰手續(xù)，其余3宗經(jīng)初步核查應(yīng)屬設(shè)施農(nóng)用地，但未辦理設(shè)施農(nóng)用地手續(xù)，省于2020年12月7日出臺(tái)相關(guān)細(xì)則后，蓬江區(qū)將按省要求在2021年6月底完成未備案的設(shè)施農(nóng)業(yè)用地備案手續(xù)。正在整改中。
?。?）對(duì)百合鎮(zhèn)和荷塘鎮(zhèn)發(fā)生60宗違法用地，面積合計(jì)205.03畝，其中涉及耕地面積23.5畝問(wèn)題的整改。蓬江區(qū)荷塘鎮(zhèn)38宗違法用地已沒(méi)收2宗，拆除復(fù)綠20宗，罰款11宗，自行拆除5宗，違法用地案件已處理完畢。開(kāi)平市百合鎮(zhèn)已對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行警示教育，要求對(duì)違法用地和占用耕地進(jìn)行及時(shí)拆遷復(fù)綠，根據(jù)開(kāi)平市自然資源局反饋，百合鎮(zhèn)22宗違法用地已拆除復(fù)綠12宗，立案查處2宗，未整改到位8宗。下一步將加大巡查力度，宣傳相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步減少違法用地和占用耕地的情況發(fā)生。正在整改中。
三、整改未到位的問(wèn)題和原因
從現(xiàn)階段整改情況看，各市（區(qū)）和部門(mén)單位均能重視對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，認(rèn)真研究整改措施，壓實(shí)整改責(zé)任，采取積極措施抓實(shí)抓細(xì)整改工作，整改工作取得一定的成效，但當(dāng)前審計(jì)整改工作仍存在短板，部分問(wèn)題未能得到全面糾正。目前需要進(jìn)一步推進(jìn)整改的問(wèn)題，主要有以下4種情況：
?。ㄒ唬┯械膯?wèn)題已部署整改計(jì)劃，需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。如專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高，江門(mén)市財(cái)政局2019年10月下達(dá)新會(huì)區(qū)先進(jìn)裝備制造業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金10704萬(wàn)元，截至2020年5月開(kāi)展的2019年度“橫向到邊、縱向到底”財(cái)政審計(jì)全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，仍結(jié)存在市級(jí)受托管理機(jī)構(gòu)未實(shí)際使用的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已對(duì)整改工作做了部署安排，并制定整改計(jì)劃，仍需進(jìn)一步按照整改計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。
?。ǘ┯械膯?wèn)題涉及多部門(mén)協(xié)調(diào)或歷史遺留，需多方合力整改。如蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為的問(wèn)題，涉及多個(gè)領(lǐng)域和部門(mén)，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。
（三）有的問(wèn)題整改力度不足、整改措施不夠扎實(shí)有效，整改效果不佳。如2012至2017年期間設(shè)立的5項(xiàng)市級(jí)政府投資產(chǎn)業(yè)基金截至2019年底投資率僅為49.81%，總計(jì)約4億資金沉淀閑置的問(wèn)題，截至2021年2月，基金投資率已達(dá)到60.06%，較上一年有一定的提高，但資金閑置問(wèn)題仍沒(méi)得到較好解決。
（四）有的問(wèn)題整改不深入不徹底，整改長(zhǎng)效機(jī)制仍未建立。個(gè)別市（區(qū)）或部門(mén)單位雖采取了整改措施，但對(duì)審計(jì)整改工作的要求認(rèn)識(shí)不到位，沒(méi)有做到加強(qiáng)管理、健全制度，整改不徹底，導(dǎo)致一些問(wèn)題年年審、年年犯。如部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)社保待遇的問(wèn)題，社保部門(mén)未能從完善信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管理層面進(jìn)行整改，導(dǎo)致該問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。
四、落實(shí)市十五屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議審議意見(jiàn)情況
市十五屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議人大代表在審議市政府關(guān)于江門(mén)市2018年度審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告過(guò)程中，提出了許多寶貴的審議意見(jiàn)和建議。2020年以來(lái)，全市審計(jì)整改工作緊扣市委、市政府各項(xiàng)工作部署，認(rèn)真執(zhí)行市人大有關(guān)審議意見(jiàn)，及時(shí)安排部署，強(qiáng)化整改責(zé)任，較好地實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)整改目標(biāo)，積極發(fā)揮審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”保駕護(hù)航的功能。
?。ㄒ唬┨岣哒J(rèn)識(shí)，高度重視審計(jì)整改工作。市政府高度重視審計(jì)整改工作，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，要求各級(jí)、各部門(mén)認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)各級(jí)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神和全省、全市審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議精神，并研究部署我市審計(jì)整改工作，督促各級(jí)、各部門(mén)堅(jiān)決扛起審計(jì)整改工作的政治責(zé)任，采取強(qiáng)有力的措施落實(shí)審計(jì)整改工作。
?。ǘ┚珳?zhǔn)發(fā)力，切實(shí)抓好審計(jì)整改工作。以審計(jì)機(jī)關(guān)為牽頭部門(mén)，要求各級(jí)、各部門(mén)認(rèn)真配合抓好落實(shí)，以“釘釘子”精神持續(xù)推動(dòng)整改工作。各級(jí)、各部門(mén)認(rèn)真分析審計(jì)查出問(wèn)題，研究制定具有針對(duì)性、可操作性的整改方案和措施。審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤督促，發(fā)揮職能優(yōu)勢(shì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，促進(jìn)加強(qiáng)管理、完善制度。
（三）強(qiáng)化責(zé)任，注重結(jié)果運(yùn)用。2020年，首次實(shí)現(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果作為市直部門(mén)單位考核的指標(biāo)內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《江門(mén)市審計(jì)整改監(jiān)督分類(lèi)處理辦法》，2020年度對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作責(zé)任不落實(shí)、措施不力、逾期未完成整改的32個(gè)問(wèn)題納入市政府督查督辦事項(xiàng)，經(jīng)市政府督查督辦后仍未完成整改的相關(guān)單位和責(zé)任人將按規(guī)定移送同級(jí)紀(jì)委監(jiān)委、組織人事部門(mén)處理。
五、下一步加強(qiáng)整改的意見(jiàn)和建議
（一）切實(shí)提高對(duì)審計(jì)整改工作的重視程度。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，進(jìn)一步提高政治站位，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)省審計(jì)廳和市委、市政府審計(jì)整改工作的要求，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)“治已病、防未病”的作用，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計(jì)整改，切實(shí)把整改任務(wù)作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)抓到位。
?。ǘ﹪?yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。強(qiáng)化審計(jì)整改工作職責(zé)分工，完善政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門(mén)監(jiān)管、被審計(jì)單位整改、審計(jì)部門(mén)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作責(zé)任體系，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，延伸審計(jì)整改鏈條，形成審計(jì)整改閉環(huán)合力，推動(dòng)審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效。被審計(jì)單位要落實(shí)主體責(zé)任，必須采取更加積極有效的措施，集中攻關(guān)，確保銷(xiāo)號(hào)。對(duì)屢審屢犯等“老大難”問(wèn)題，要著重從機(jī)制運(yùn)行、政策制定、制度執(zhí)行等環(huán)節(jié)深挖癥結(jié)根源，切實(shí)制定完善規(guī)章制度，從源頭徹底解決問(wèn)題。
?。ㄈ?qiáng)化審計(jì)整改的追責(zé)問(wèn)責(zé)。加大對(duì)審計(jì)整改不落實(shí)或落實(shí)不力的追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，對(duì)審計(jì)整改不到位、屢審屢犯或拖延整改的事項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)要按規(guī)定提請(qǐng)同級(jí)政府移交紀(jì)委監(jiān)委、組織人事或主管部門(mén)處理。進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等監(jiān)督力量的融會(huì)貫通，強(qiáng)化部門(mén)溝通協(xié)作，健全完善審計(jì)整改工作的部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制、責(zé)任追究機(jī)制、結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲、任免干部的重要依據(jù)，促進(jìn)形成監(jiān)督整改工作合力，切實(shí)提升整改效能。
?。ㄋ模┘哟笙嚓P(guān)主管部門(mén)的整改監(jiān)督力度。相關(guān)主管部門(mén)要積極主動(dòng)督促本領(lǐng)域范圍內(nèi)的審計(jì)整改工作，針對(duì)審計(jì)反映出的系統(tǒng)性、共性問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行分析研討，進(jìn)一步推進(jìn)深化改革完善制度，努力實(shí)現(xiàn)源頭治理。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的日常指導(dǎo)和定期監(jiān)督檢查,對(duì)下級(jí)管轄部門(mén)未按要求完成審計(jì)整改工作的，要及時(shí)指出并予以協(xié)助，確保審計(jì)整改工作有效落實(shí)。
（來(lái)源：江門(mén)市審計(jì)局）
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