主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告蓬江區(qū)2019年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
一年以來，蓬江區(qū)審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大精神和十九屆二中、三中、四中全會精神，全面學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞市委“1+1+5”工作舉措和區(qū)委區(qū)政府工作要求，落實區(qū)十屆人大常委會二十八次會議的有關(guān)決議和審議意見，堅持審計工作服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局。根據(jù)《中華人民共和國審計法》《廣東省預算執(zhí)行審計條例》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局實施蓬江區(qū)2019年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點審計了蓬江區(qū)財政管理和決算草案、部門預算執(zhí)行、重大政策措施落實、重點民生項目和專項資金使用、公共投資項目管理、國有企業(yè)經(jīng)營管理和財務收支等情況，充分發(fā)揮審計推動深化改革、促進依法行政、推進廉政建設的作用，助推蓬江經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
審計結(jié)果表明，區(qū)各部門單位認真執(zhí)行區(qū)十屆人大四次會議批準的2019年度財政預算，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，踐行高質(zhì)量發(fā)展要求，全力穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定，較好完成各項目標任務，2019年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支總體情況較好。
——積極的財政政策加力提效，財政運行總體平穩(wěn)。2019年區(qū)級一般公共預算收入增長3.66%，支出增長6.49%，保障了重點領域發(fā)展需要。嚴格政府債務限額管理，規(guī)范舉債融資行為，成功發(fā)行新增土地儲備專項債券11.05億元、再融資債券2.47億元，加強與重點項目銜接，促進債券資金管理使用規(guī)范和效益提高。
——積極推進財政體制改革，財政管理能力得到增強。推行“大專項+任務清單”管理模式，優(yōu)化財政資金配置；不斷完善績效管理機制，逐步擴大項目績效評價范圍；印發(fā)《關(guān)于深化區(qū)級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》，優(yōu)化全流程預算管控，強化部門預算編制和執(zhí)行責任，精簡財政資金和項目審批事項及程序，加快預算執(zhí)行進度，提高財政資金使用效益。
——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生領域保障有力。2019年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.32億元，占當年區(qū)一般公共預算支出的67.99%，支出金額比上年增長8.81%。2019年投入1944萬元重點保障基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)人員費用需求和事業(yè)費補助；投入5723萬元推進環(huán)衛(wèi)一體化改革工作，助力城市品質(zhì)提升。
——落實整改責任要求，督促問題整改到位。對上年度審計工作報告反映的問題，各鎮(zhèn)街、各部門單位采納審計意見和建議，及時采取措施按項逐條落實審計整改工作。區(qū)審計局已按程序?qū)⑸夏甓葘徲嫻ぷ鲌蟾娣从硢栴}的整改情況向區(qū)人大常委會作了專題報告。對2018年度審計查出的59條問題，有關(guān)部門單位已整改到位59條，整改完成率100%。通過收繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務管理、促進資金撥付到位等方式整改問題金額1.12億元。同時，有關(guān)部門單位完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理。
一、區(qū)級財政管理及決算草案審計情況
對蓬江區(qū)2019年度本級財政預算執(zhí)行和決算草案情況進行審計。據(jù)區(qū)財政部門編制的決算草案及相關(guān)資料反映：2019年，區(qū)級一般公共預算總收入53.56億元，總支出53.36億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.2億元；政府性基金預算總收入59.63億元，總支出57.84億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.79億元；國有資本經(jīng)營預算總收入1.18億元，總支出1.18億元，收支平衡；社會保險基金預算總收入49.27億元，總支出48.49億元，當年結(jié)余0.78億元，滾存結(jié)余30.57億元。審計結(jié)果表明，區(qū)級財政2019年度預算執(zhí)行和決算總體情況良好，財政收支管理總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
?。ㄒ唬┮话愎差A算及政府性基金預算方面
1.未按規(guī)定設置預備費。區(qū)財政2019年預備費安排比例為0.04%,未達到預算法規(guī)定的比例（1%-3%）。
2.部分單位預算調(diào)整幅度大。審計抽查發(fā)現(xiàn)，2019年有9個部門單位采購預算調(diào)增幅度較大，當年調(diào)增總數(shù)為1.71億元，調(diào)增幅度達102.59%。
3.部分項目預算執(zhí)行率低。審計抽查發(fā)現(xiàn)，2019年預算安排資金支出率低于50%且未支出金額超過100萬元有5個項目，預算安排共計5188.83萬元，未支出共計3259.05萬元。
4.未能及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額923.85萬元。2019年8月和12月，區(qū)財政局分別收到市下達的城市基礎設施配套費補助資金370.85萬元和553萬元，截至2020年4月尚有629.52萬元未下達。
5.未按規(guī)定向區(qū)人大報告權(quán)責發(fā)生制列支情況。2019年12月區(qū)財政局將上級轉(zhuǎn)移支付資金9291.73萬元和區(qū)級教育附加費5713.83萬元按權(quán)責發(fā)生制列支，但沒有就該事項向區(qū)人大作特定說明。
6.財政支出績效評價管理不規(guī)范。一是對績效目標審核不嚴。在2019年區(qū)財政局審核通過的區(qū)級專項資金績效目標中，有5項不符合指向明確、具體細化、合理可行、結(jié)果導向、目標時效的要求，涉及金額2.37億元；二是部分預算單位未上報績效自評報告。審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2020年3月31日，有7個預算單位共計14項區(qū)級專項資金未在2019年預算執(zhí)行結(jié)束后3個月內(nèi)，向區(qū)財政局報送績效自評報告,涉及金額1.11億元。
?。ǘ﹪匈Y本經(jīng)營預算方面
1.預算編制不夠細化。區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局2019年初編制的國有資本經(jīng)營預算中，國有企業(yè)資本金注入8531萬元，未細化到具體的單位。
2.未按規(guī)定下達國有資本經(jīng)營預算通知。區(qū)人大批準了蓬江區(qū)2019年本級預算,但區(qū)財政局未將國有資本經(jīng)營預算下達給區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局。
3.2019年區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局以未經(jīng)會計師事務所審計的2017年財務報告為依據(jù)，收繳2個區(qū)屬國有企業(yè)的利潤。
4.區(qū)屬企業(yè)股東更名未辦理變更登記。2019年3月，區(qū)資產(chǎn)管理辦公室更名為區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局，截至2020年4月，仍有5個一級區(qū)屬企業(yè)未辦理股東變更登記。
?。ㄈ┥鐣ｋU基金預算方面
1.2019年蓬江區(qū)失業(yè)保險基金預算支出為1.76億元，實際執(zhí)行為7889.91萬元 ,預算執(zhí)行率為44.74%，執(zhí)行率偏低。
2.未及時劃撥補助資金。2018年1月，區(qū)收到市下達的2017年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險中央財政補助資金233萬元，2019年6月該筆資金才劃入社?；鹭斦?。
3.截至2019年末，有7名16歲以下不符合條件的人員繳交職工養(yǎng)老保險，涉及金額3.43萬元，截至2020年4月，仍有3名參保人員未辦理退費。
二、部門預算執(zhí)行全覆蓋審計情況
積極推進區(qū)級財政“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，運用大數(shù)據(jù)審計方法，首次組織對48個區(qū)級部門預算執(zhí)行情況進行全覆蓋審計，重點審計17個部門單位。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門預算執(zhí)行規(guī)范性逐步提高，執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）部門預決算編制方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位預算編制不合理，部分項目調(diào)整幅度超過40%，調(diào)整金額1455.46萬元；2個單位預算編制不細化，涉及金額2.68億元。
（二）部門預算執(zhí)行方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位13個項目預算執(zhí)行率為零，涉及金額537.41萬元；3個單位無預算或超預算安排支出，涉及金額23.96萬元； 1個單位以撥代支，形成沉淀資金17.9萬元。
?。ㄈ┲卮蠼?jīng)濟決策方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，6個單位年度預決算（草案）等經(jīng)濟事項未經(jīng)集體研究決定，涉及金額2920.93萬元；1個單位部分事項決策程序倒置，涉及金額148.30萬元；1個單位個別經(jīng)濟事項決策不當，決策不按合同約定支付款項，涉及金額25萬元；1個單位部分事項決策記錄缺失或記錄不規(guī)范。
?。ㄋ模┴斦攧帐罩Х矫?。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額1039.47萬元；3個單位存在單筆1000元以上大額現(xiàn)金支出情況，涉及金額528.06萬元；1個單位未應收盡收租金收入，涉及金額18.33萬元。
?。ㄎ澹┕珓罩С龊凸钕M方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位長期固定租賃車輛，涉及汽車117輛；2個單位未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算公務支出，涉及金額0.79萬元；1個單位超預算且在其他科目列支培訓費，涉及金額5.94萬元；1個單位向非中標供應商采購公務用車保險服務，涉及金額0.61萬元。
?。┵Y產(chǎn)管理方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位未經(jīng)報批擅自出租、出借房產(chǎn)，涉及房產(chǎn)35處；1個單位無形資產(chǎn)未登記資產(chǎn)賬，涉及軟件3套；1個單位資產(chǎn)權(quán)屬變動未辦理變更手續(xù)，涉及房產(chǎn)9處、汽車1輛。
（七）內(nèi)部控制方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個單位出臺的部分制度文件無發(fā)文字號；1個單位個別年度未履行公務用車使用審批程序。
（八）其他方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，2個單位沒有執(zhí)行政府采購程序，涉及金額134.37萬元；1個單位政府采購合同沒有驗收條款，涉及金額66萬元；1個單位政府采購實施期未滿提前驗收且提前付款，涉及金額11.20萬元；1個單位無法提供對部分企業(yè)技改項目開展監(jiān)督檢查的證明資料；1個單位有償服務無明確收費標準且公示信息不規(guī)范。
三、國家和省重大政策落實跟蹤審計情況
根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，2019年下半年至2020年上半年重點對“穩(wěn)就業(yè)”工作部署落實、“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治工作落實、推動穩(wěn)住外貿(mào)外資基本盤方面工作落實、清理涉企收費情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位都能積極采取有效措施落實相關(guān)政策，有效推動穩(wěn)定就業(yè)形勢，改善農(nóng)村人居環(huán)境，促進外商投資企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治方面
（一）截至2019年12月25日，全區(qū)計劃拆除建筑合計985處，實際拆除860處，未拆除建筑125處，拆除率87.31%，“三拆除”行動未按計劃完成。
?。ǘ叭迦鹑巍惫ぷ髋_賬數(shù)據(jù)不一致。一是全區(qū)工作臺賬與個別鎮(zhèn)街工作臺賬數(shù)據(jù)不一致。二是審計抽查發(fā)現(xiàn)，1個鎮(zhèn)工作臺賬與轄區(qū)行政村工作臺賬登記數(shù)量不一致。
?。ㄈ?“三清三拆三整治”工作未及時驗收。一是全區(qū)“三清三拆三整治”工作未及時全面驗收。二是審計抽查發(fā)現(xiàn)，2個鎮(zhèn)未對9個“三清三拆三整治”項目進行驗收。
?。ㄋ模ｍ椯Y金申請資料審核不嚴。審計抽查發(fā)現(xiàn)，2個鎮(zhèn)對“三清三拆三整治”獎補專項資金重復申請等資料審核不嚴，涉及金額3.23萬元。
（五）專項資金管理不規(guī)范。審計抽查發(fā)現(xiàn)，1個鎮(zhèn)的各村（居）對“三清三拆三整治”獎補專項資金未實行專戶專賬管理，涉及金額429.22萬元。
四、重點民生項目和專項資金審計情況
組織對2017至2019年蓬江區(qū)殘疾人生活津貼和重度殘疾人護理補貼資金管理和使用、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合、固體廢物綜合治理情況進行審計。審計結(jié)果表明，蓬江區(qū)持續(xù)加大社會救助力度，有序推進涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合和固體廢物綜合治理工作。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
?。ㄒ唬埣踩松罱蛸N和重度殘疾人護理補貼資金管理和使用方面
1.多發(fā)放220人已死亡火化或已注銷蓬江區(qū)戶籍等人員的殘疾人兩項補貼，涉及金額11.84萬元。
2.少發(fā)放219人的殘疾人兩項補貼，涉及金額5.20萬元。
3.個別月份殘疾人兩項補貼發(fā)放不及時，涉及金額540.30萬元。
4.2個鎮(zhèn)街及1個部門超時審核殘疾人兩項補貼申請70份，其中最長超時審核112天。
5.個別年度殘疾人兩項補貼明細未按要求在網(wǎng)絡上長期公示，涉及金額2244.69萬元。
?。ǘ┥孓r(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面
1.涉農(nóng)資金信息未按要求公開。
2.4個鎮(zhèn)2個項目的涉農(nóng)資金支出進度緩慢，涉及金額3萬元。
?。ㄈ┕腆w廢物綜合治理方面
1.有215家企業(yè)未在省固廢信息平臺申報登記。
2.有240家企業(yè)未向江門市生態(tài)環(huán)境局蓬江分局備案危險廢物管理計劃。
3.審計抽查發(fā)現(xiàn)，2018年至2019年期間，江門市蓬江區(qū)域峰運輸有限公司不具備危險廢物運輸資質(zhì)，有兩輛非專用危險廢物運輸車輛參與危險廢物的運輸轉(zhuǎn)移。
五、公共投資項目審計情況。
組織對蓬江區(qū)2018年至2019年社區(qū)公廁升級改造工程進行跟蹤審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，蓬江區(qū)在推進“廁所革命”工作中，堅持以人為本、科學發(fā)展的指導思想，不斷加快城市公共設施建設步伐，完善社會服務功能體系。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
?。ㄒ唬┎糠止こ添椖课窗匆?guī)定公開招標，涉及金額42.03萬元。
?。ǘI(yè)主單位送區(qū)財政局審核的工程結(jié)算資料虛報工程量，涉及金額22.07萬元。
?。ㄈ┪窗凑展こ淘O計圖紙施工，涉及公廁20座。
（四）第一期社區(qū)公廁升級改造工程施工合同簽訂時間早于中標通知書的發(fā)出時間，涉及金額672.30萬元。
?。ㄎ澹┑诙谏鐓^(qū)公廁升級改造工程未及時組織竣工驗收。
?。I(yè)主單位未及時向區(qū)財政局報送工程竣工價款結(jié)算資料，涉及金額1375.31萬元。
六、企業(yè)審計情況
組織對廣東三十三墟街文化發(fā)展有限公司（以下簡稱“公司”）2016年8月至2019年7月經(jīng)營管理和財務收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，該公司貫徹落實區(qū)委區(qū)政府規(guī)劃發(fā)展和土地整理戰(zhàn)略部署，逐步強化內(nèi)控管理及財務核算，較真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果和期末資產(chǎn)狀況。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
?。ㄒ唬﹤€別項目協(xié)議書條款與采購文件不符。
（二）個別工程項目的中標施工單位無相關(guān)資質(zhì)，涉及金額60.28萬元。
?。ㄈ┫聦僮庸举Y產(chǎn)閑置。一是有1家子公司的30畝工業(yè)用地至今尚未開發(fā)使用；二是有1家子公司2018年1月以5981.93萬元收購的土地和物業(yè)截至2019年10月未投入使用。
?。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理不規(guī)范。一是部分固定資產(chǎn)未及時登記入固定資產(chǎn)賬，涉及金額363.92萬元；二是固定資產(chǎn)臺賬不完善，部分資產(chǎn)的記錄數(shù)量為一批。
七、審計建議
?。ㄒ唬┨嵘斦A算管理和績效水平。細化預算編制，加強預算管理，嚴格預算執(zhí)行。全面實施財政資金績效管理，強化績效評價結(jié)果運用。壓減無效低效開支，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將政府過“緊日子”要求落實落地。
?。ǘ┩苿又卮笳叽胧┴瀼芈鋵?。加大執(zhí)行力度，全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化部門聯(lián)動，著力推進落實。健全相關(guān)考核、管理機制，完善配套措施，推動重大政策措施落實到位。
?。ㄈ┘訌娒裆Y金和項目管理。壓實項目和資金管理責任，嚴肅查處違法違規(guī)行為，確保資金充分發(fā)揮保障和改善民生作用。嚴格履行生態(tài)環(huán)境保護責任，推進經(jīng)濟發(fā)展和生態(tài)環(huán)保雙促雙進。
?。ㄋ模┮?guī)范公共投資項目建設管理。落實建設單位主體責任，加強工程招投標、預結(jié)算、施工現(xiàn)場管理等重點環(huán)節(jié)管控。強化職能部門的監(jiān)管職責，規(guī)范建設程序和資金使用，促進項目建設保質(zhì)保量。
（五）加大國有企業(yè)監(jiān)管力度。完善國有企業(yè)內(nèi)部控制制度，加大風險管控力度。加強投資項目的經(jīng)營管理，促進企業(yè)健康發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值。
主任、各位副主任，各位委員：
新冠肺炎疫情發(fā)生后，全區(qū)各部門單位和社會各界緊急動員，調(diào)集各類資源資金，抓好重點防控物資供應保障和調(diào)度，組織重點企業(yè)復工復產(chǎn)。區(qū)審計局迅速派出3個審計組共8名審計人員，對蓬江區(qū)疫情防控資金和捐贈款物開展了專項審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時推動整改，全力支持和配合疫情防控工作。至2020年3月底，區(qū)財政共安排財政資金2790萬元；區(qū)紅十字會和區(qū)慈善會共接收社會捐贈資金331.49萬元、物資31.86萬件，已分配使用266.46萬元、31.86萬件。
從審計情況看，蓬江區(qū)認真貫徹習近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要指示精神和黨中央、國務院重大決策部署，及時出臺完善相關(guān)規(guī)章制度，調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，款物管理、分配和使用總體比較規(guī)范，為疫情防控提供有力保障，有效維護人民生命安全和身體健康，但疫情防控中也反映出一些短板和弱項。對審計發(fā)現(xiàn)的捐贈物資公開工作不到位、區(qū)醫(yī)療物資倉庫管理不規(guī)范等問題，有關(guān)單位已及時整改。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；報告反映的問題正在得到整改和糾正。已按有關(guān)規(guī)定移送相關(guān)部門進一步查處問題線索25條；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)委區(qū)政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
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