粵科規(guī)范字〔2022〕2號
各有關(guān)單位：
為貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關(guān)于深化財政科研項目經(jīng)費管理的改革精神，2019年我省率先在省基礎(chǔ)與應用基礎(chǔ)研究基金（以下簡稱省基金）部分項目中試行了經(jīng)費使用“包干制”改革。為進一步探索更加符合科研規(guī)律的項目經(jīng)費管理機制，賦予科研人員更大的人財物支配權(quán)和技術(shù)路線決策權(quán)，支持科研人員大膽闖、勇敢試，根據(jù)《國務院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）以及廣東省級財政科研經(jīng)費使用管理等文件精神，現(xiàn)決定在省基金項目中全面開展經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革試點。有關(guān)事宜通知如下：
一、總體要求
按照“充分信任、放管結(jié)合、權(quán)責相適、協(xié)同推進”的原則，著力推動項目經(jīng)費使用中的預算編制、預算調(diào)整、自主決策、監(jiān)督管理等方面改革，探索實行“負面清單+包干制”管理，切實減輕科研人員負擔，賦予更大經(jīng)費使用自主權(quán)，建立更加符合科研創(chuàng)新規(guī)律的經(jīng)費管理制度，提升基金項目資金使用效益，激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，促進我省基礎(chǔ)研究事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。
二、適用范圍和期限
（一）適用范圍。
1. 2019～2021年度立項資助的省基金面上項目、青年基金項目，以及粵桂聯(lián)合基金面上項目。
2. 2022年度及以后立項資助的全部省基金項目（包括省自然科學基金、省市聯(lián)合基金、省企聯(lián)合基金項目等）。
（二） 實施期限。
本通知自印發(fā)之日起實施，有效期3年。
三、試點內(nèi)容
（一）實行項目經(jīng)費定額包干資助。
1.項目經(jīng)費不再分為直接費用和間接費用，實行定額包干資助。
2.項目提交申請書和任務書時無需編制明細費用科目預算。
3.項目管理費由依托單位（承擔單位）根據(jù)實際管理支出情況與項目負責人協(xié)商確定。
4.項目績效支出由項目負責人根據(jù)實際科研需要和相關(guān)薪酬標準自主確定，原則上不得超過項目總經(jīng)費的30%，其中數(shù)學等純理論基礎(chǔ)研究項目可提高至不超過60%。績效支出納入單位獎勵性績效單列管理，不受單位績效工資總量限制，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)。
5.除上述情況外，其它經(jīng)費支出不設(shè)具體比例限制，由項目負責人根據(jù)實際需要自主決定使用。
6.跨境港澳的項目經(jīng)費開支范圍和標準可按照港澳科研項目管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二） 實行經(jīng)費使用負面清單管理。
項目經(jīng)費使用實行負面清單管理，具體清單如下：
1.不得用于與本項目研究工作不相關(guān)的支出。
2.不得通過虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務（如測試、材料、租車、會議、差旅、餐費、交通、印刷等業(yè)務）、編造虛假合同、使用虛假票據(jù)套取資金。
3.不得通過虛列、偽造人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務費、專家咨詢費。
4.不得通過虛構(gòu)合作、協(xié)作等方式違規(guī)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目經(jīng)費。
5.不得截留、挪用、侵占科研項目經(jīng)費。
6.不得列支個人或家庭費用。
7.不得支付各種罰款、捐款、贊助、投資，償還債務等。
8.不得全部列支設(shè)備費。
9.不得列支基建費。
10.不得用于其他違反國家法律法規(guī)、違背科學共同體公認道德等行為的支出。
（三） 實行項目負責人科研誠信承諾制。
1.項目負責人是科研項目資金使用的直接責任人，對項目資金使用的真實性、合法性、合規(guī)性和相關(guān)性負責。
2.項目負責人應簽署科研誠信承諾書，代表研究團隊承諾尊重科研規(guī)律，弘揚科學家精神，遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求，認真開展科學研究工作。
3.項目負責人應承諾項目經(jīng)費全部用于本項目研究工作相關(guān)的支出，不發(fā)生違背科學共同體公認道德以及套取、挪用等違法違規(guī)行為。
4.項目負責人違反科研誠信承諾的，將按照《廣東省科研誠信管理辦法（試行）》及省基金項目科研不端行為管理的有關(guān)規(guī)定處理。
（四） 落實依托單位主體責任制。
1.依托單位應切實履行管理主體責任，規(guī)范項目經(jīng)費管理，對項目經(jīng)費支出等情況進行認真審核，對經(jīng)費決算報表內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責，并協(xié)助有關(guān)部門做好項目經(jīng)費的監(jiān)督檢查及績效管理等工作。
2.依托單位應制定科研項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理制度，并報省基礎(chǔ)與應用基礎(chǔ)研究基金委員會（以下簡稱省基金委）備案（備案管理相關(guān)要求另行通知）。
3.依托單位應加強對經(jīng)費使用的管理監(jiān)督，加快完善與經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革相適應的項目經(jīng)費使用、內(nèi)部報銷、信息公開、績效評價、財務審查等配套管理制度。項目依托單位在不違背現(xiàn)行法律法規(guī)、行政主管部門相關(guān)規(guī)定的前提下，按照內(nèi)部決策程序制定并以正式文件印發(fā)的管理規(guī)定可作為經(jīng)費管理、審計檢查的依據(jù)。
4.依托單位應加強科研誠信建設(shè)，規(guī)范科技倫理、生物安全、人類遺傳資源等方面的管理，強化科研承諾、科研活動記錄和科研檔案保存等管理。
（五）建立績效導向評價機制。
1.強化績效導向，將科研項目績效目標納入項目任務書，把項目任務書完成情況作為績效評價的主要內(nèi)容，評價和驗收結(jié)果作為依托單位、科研人員獲得后續(xù)支持和考核獎懲的重要依據(jù)。
2.項目實施期滿后，無須開展單獨的財務驗收，省基金委按照項目任務書約定開展項目結(jié)題驗收。項目經(jīng)費100萬元（含）以上的委托第三方會計師事務所出具審計報告，100萬元（不含）以下的可由項目承擔單位出具項目經(jīng)費決算報表。
3.項目結(jié)題驗收時，依托單位應在單位內(nèi)部公開項目經(jīng)費決算（重點公開設(shè)備購置、外撥經(jīng)費、績效支出等使用情況）和項目結(jié)題驗收/成果報告。
四、工作要求
（一） 加強統(tǒng)籌協(xié)同。
建立多方聯(lián)動工作機制，省科技廳會同省財政廳加強對試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導；省基金委作為省基金項目管理機構(gòu)，負責試點工作的具體推進；依托單位作為項目具體承擔單位和實施責任主體，應當嚴格執(zhí)行國家、省有關(guān)科研經(jīng)費管理等政策和制度，完善內(nèi)部風險防控機制，建立健全工作推進機制，強化內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動和組織實施，確保下放的權(quán)限接得住、管得好。
（二）健全監(jiān)督機制。
按照權(quán)責相適原則，堅持容錯與糾錯并舉、寬容與懲戒并重。建立盡職免責機制，合理區(qū)分科研創(chuàng)新、探索性試驗中的無意過失與明知故犯、謀取私利等違法違紀行為，對于履行勤勉盡責義務的無過錯科研人員或責任單位免予問責。建立健全項目抽查制度，定期對結(jié)題驗收的項目經(jīng)費使用等情況進行抽查檢查。項目承擔單位、科研人員等各類主體不按規(guī)定管理和使用項目經(jīng)費，視情節(jié)輕重予以相應懲戒，存在失信行為的納入信用記錄管理，存在違規(guī)違法行為的，按照相關(guān)法律法規(guī)給予嚴肅處理。
（三） 強化政策宣貫。
加強省基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理政策宣貫和培訓，讓廣大科研人員充分了解、理解各項制度規(guī)范，深刻領(lǐng)會改革精神，最大程度凝聚各方共識，形成改革合力，切實推進省基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”政策落到實處。
加強跟蹤調(diào)研和分析評估，密切關(guān)注項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革進展情況和實施效果，及時總結(jié)經(jīng)驗并發(fā)現(xiàn)實施中存在的問題，建立動態(tài)調(diào)整工作機制，適時根據(jù)實際情況調(diào)整完善試點內(nèi)容和有關(guān)要求，確保改革工作落實落地、取得實效。
省科技廳 省財政廳
2022年4月23日
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